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羽飛老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師

2021-12-22 16:39

你好，如果應納稅額是正數(shù)，是沒有退稅的。只有免抵。

開心睡覺覺?? 追問

2021-12-22 16:58

為什么呢

開心睡覺覺?? 追問

2021-12-22 16:58

是正數(shù)的話退還沒計算

開心睡覺覺?? 追問

2021-12-22 16:58

幾點出來減去應納稅額

開心睡覺覺?? 追問

2021-12-22 16:58

不應該還有退稅馬

羽飛老師 解答

2021-12-22 17:48

應納稅額是負數(shù)才會退稅

羽飛老師 解答

2021-12-22 17:48

幾點出來減去應納稅額
----你這個是什么意思呢？

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相關問題討論
你好，按照應納稅額退，差額部分形成免抵稅額
2017-01-20 18:13:34
你好，你們是商貿出口嗎？
2020-05-29 17:41:19
您好，1是的,2增值額是按不含稅的進貨金額算的，也就是100，所以是213-100=113，3具體退稅率是多少，需要看您出口的是什么產品，每個產品的退稅率不一定一樣，可以根據報關單上商品編碼查看，4出口產品是免稅的，沒有銷項稅的，5不需要繳納，除非是視同內銷的話，才需要
2020-06-30 12:52:44
你好,易方式為進料對口的不退稅商品按內銷征稅.按出口銷售額*13%
2022-02-17 11:13:21
一、出口抵減內銷產品應納稅額的核算 企業(yè)應在“應交稅金--應交增值稅”科目下增設“出口抵減內銷產品應納稅額”專欄。 1．記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計算的出口貨物的進項稅抵減內銷產品的應納稅額時： 借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅） 2．對確因出口比重過大，在規(guī)定期限內不足抵減的，不足部分可按有關規(guī)定給予退稅， 企業(yè)在實際收到退稅款時： 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 二、出口抵減內銷產品應納稅額的計算公式 出口抵減內銷產品應納稅額=當期免抵退稅額-當期（實際）應退稅額=當期免抵稅額 其中：當期免抵退稅額=出口產品離岸價＋國家規(guī)定的該產品出口退稅率 而“當期（實際）應退稅額”應該怎樣確定呢？它取決于當期期末“應交稅費——應交增值稅”科目的借方余額與計算出的“當期免抵退稅額”的金額的比較，誰小取誰；但如果當期“應交稅費——應交增值稅”科目的余額在貸方，表示企業(yè)要實際繳稅，就沒有實際要退的稅款了，這時“當期（實際）應退稅額”等于零，“出口抵減內銷產品應納稅額”就等于“當期免抵退額”。 “當期免抵退稅額”即是“出口退稅”的金額計入“應交稅費——應交增值稅（出口退稅）”，“當期（實際）應退稅額”計入“其他應收款——應收出口退稅款”。
2020-02-26 12:12:09
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