小型微利企業(yè)，全年取得產(chǎn)品銷售收入500萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本300萬元，其他業(yè)務(wù)收入60萬元，其他業(yè)務(wù)成本70萬元取得購買國債的利息收入5萬元，繳納非增值稅銷售稅金及附加30萬元發(fā)生的管理費(fèi)用90萬元（其中研究開發(fā)費(fèi)20萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬元）發(fā)生的財務(wù)費(fèi)用10萬元，取得營業(yè)外收入5萬元，發(fā)生營業(yè)外支出40萬元（其中含公益捐贈5萬元）采用間接法分步計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額

答： 您好 稍等 解答過程中

2、青島海華電器有限公司屬于居民企業(yè)中的小型微利企業(yè),2020年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收入500萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本300萬元;其他業(yè)務(wù)收入60萬元，其他業(yè)務(wù)成本70萬元;取得購買國債的利息收入5萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加30萬元;發(fā)生的管理費(fèi)用90萬元(其中研究開發(fā)費(fèi)20萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬元)發(fā)生的財務(wù)費(fèi)用10萬元;取得營業(yè)外收入5萬元，發(fā)生營業(yè)外支出40萬元(其中含公益捐贈5萬元)。要求:采用間接法計算該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額560*0.5%=2.8，6*60%=3.6，調(diào)增3.2 利潤總額500-300%2B60-70%2B5-30-90-10%2B5-40=30 捐贈扣除限額30*12%=3.6，調(diào)增1.4 應(yīng)納稅所得額30-5-20*75%%2B3.2%2B1.4=14.6

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

3. 山東星華電器有限公司采用查賬征收企業(yè)所得稅，2020 年度發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù)：(1） 全年取得產(chǎn)品銷售收入 800 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 300 萬元。(2）其他業(yè)務(wù)收入100 萬元，其他業(yè)務(wù)成本70萬元。（3）繳納稅金及附加30萬元，繳納增值稅 60萬元。（4） 取得國債利息收入6萬元。(5）發(fā)生的管理費(fèi)用 100萬元（其中研究開發(fā)費(fèi)20萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)16萬元）。（6）發(fā)生的財務(wù)費(fèi)用12萬元。(7）取得營業(yè)外收入 5萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 40萬元(其中含公益性捐贈 20 萬元）[要求〕采用間接法計算該企業(yè) 2020 年度應(yīng)納所得稅額。

答： 您好，計算過程如下 會計利潤=800-300+100-70-30+6-100-12+5-40=359 國債利息調(diào)減6萬元 研發(fā)費(fèi)用調(diào)減20*75%=15 招待費(fèi)限額1=（800+100）*0.005=4.5 ，限額2=16*0.6=9.6，調(diào)增11.5萬元 捐贈限額=359*12%=43.08不調(diào)整 應(yīng)納稅所得額=359-6-15+11.5=349.5 應(yīng)納稅額=349.5*25%=87.375