2 某居民企業(yè)，當(dāng)年發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù)：全年取得產(chǎn)品銷售收入5800萬元，發(fā) 生產(chǎn)品銷售成本4200萬元；其他業(yè)務(wù)收入900萬元，其他業(yè)務(wù)成本680萬元；取得購買國債的利息收入40萬元；繳納（非增值稅）稅金及附加300萬元；發(fā)生管理費(fèi)用 780萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）；取得營業(yè)外收入110萬元，發(fā)生營業(yè)外支出260萬元（其中含公益性捐贈(zèng)38萬元）。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)交企業(yè)所得稅。

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-12-04 17:45

您好，正在回復(fù)題目

小林老師解答

2023-12-04 17:49

您好，根據(jù)您的題目，（（5800-4200+900-680）-300-780-60+70-（5800+900）*0.5%-200+110-260+38-（5800-4200+900-680+40-300-780-200+30+110-260）*12%）*25%

迷人的發(fā)帶追問

2023-12-04 19:46

能不能詳細(xì)點(diǎn)啊看不懂或者分段

小林老師解答

2023-12-04 20:26

你哪部分沒理解呢？

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