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XD企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，適用的征收率為3%，2020年1月購入原材料取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為20000萬元，增值稅稅額為2600元，當月銷售產品開具增值稅普通發(fā)票上注明的價稅合計為103000元，該企業(yè)1月應該交納的增值稅稅額為（　?。┰?。 ?A.3090 ?B.400 ?C.2490 ?D.3000
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2020-06-05
老師結算稅金的時候，借應交稅費_應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。繳納的時候是借應交稅費_未交增值稅，貸銀行存款。這時借方的轉出未交增值稅余額該怎么處理？沒有科目去結轉的呀，怎么把它變?yōu)?呢？是要月底結轉還是年末呢？
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2021-09-14
某房地產開發(fā)公司系增值稅一般納稅人，8月18日預售其開發(fā)的A1房 地產項目的房屋一套售價1000萬元 收到客戶李先生預交款800萬元,采用一般計稅方法，計算預繳和應交的增值稅，并做預收房款，預繳增值稅售房應交增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄
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2019-11-07
老師：小規(guī)模納稅人，采購商品時，因為小規(guī)模納稅人的進項不能抵扣，是不是把增值稅一起計入庫存商品的成本，不用單獨計入增值稅進項稅吧？銷售商品時，需要把3%的增值稅銷項稅單獨計入應交增值稅-銷項稅 對嗎？并按銷售收入的3%繳納增值稅對嗎？
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2016-06-27
其他債權投資如果有減值，確定每期的攤余成本還算減值嗎？我看答案沒算，麻煩老師了我給您拍一下照片，它只是在最后一期減去了一個累計的減值算的攤余成本，為什么要在最后減去一個累計的減值呢而不是在每期期末減去減值算攤余成本，進而算投資收益
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2020-07-13
甲廣告公司為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計抵減政策的條件。本年5月，取得廣告設計收入不含稅價款 86 萬元，獎勵費收入 3.18 萬元;支付設備租賃費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為3萬元。要求: 計算甲廣告公司上述業(yè)務的應納增值稅。 請講一下為什么
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2022-03-24
老師好，假如月底存在應納稅額的話，賬務處理是不是先將所有應交稅費-應交增值稅三級明細下科目借貸方的差額結轉到轉出未交增值稅里面，然后再通過轉出未交增值稅轉到應交稅費-未交增值稅里面去？最后未交增值稅和申報表上的本期應補退稅款保持一致？譬如發(fā)生在借方的進項、減免稅款等和貸方的銷項、進項稅額轉出等，最后的差額轉到轉出未交增值稅，再轉到未交增值稅里面去？
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2020-03-31
48.下列關于年金的各項說法中，正確的有（?。?。 A. 預付年金現值系數＝普通年金現值系數×（1＋i） B. 永續(xù)年金現值＝年金額/i C. 如果某優(yōu)先股股息按年支付，每股股息為2元，年折現率為2%，則該優(yōu)先股的價值為100元 D. 永續(xù)年金無法計算現值 請問下這里的C選項為什么正確呢?
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2019-06-13
增值稅報表中，增值稅計稅依據填錯了（實際開票不含稅金額多填了），導致我增值稅在申報表里多了，附加稅也跟著的計稅依據也多了，稅款已經再20年7月初申報時交了，做賬是按實際開票應交的增值稅做，還是 根據增值稅報表里錯的數據做賬？（小規(guī)模按季申報的）
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2021-01-14
某房地產開發(fā)公司系增值稅一般納稅人，8月18日預售其開發(fā)的A1房 地產項目的房屋一套售價1000萬元 收到客戶李先生預交款800萬元,采用一般計稅方法，計算預繳和應交的增值稅，并做預收房款，預繳增值稅售房應交增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄
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2021-11-12
資產賬面價值大于計稅基礎，產生應納稅暫時性差異，這里的 123675+700*75% 怎么理解。這里5000－200×75%－500/10×75%。怎么理解？123675是賬面價值，要調整為公允價值，就要在賬面價值的基礎上加上存貨的評估增值金額700，則123675+700，而確認的遞延所得稅負債700*25%還要減去，所以是123675+700-700*25%=123675+700*75%。
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2019-08-15
A公司2021年12月31日買入的一臺固定資產的價值為10萬元，重估的公允價值為20萬元，會計和稅法規(guī)定都按直線法計提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。會計按重估的公允價值計提折舊，稅法按賬面價值計提折舊。則2023年12月31日應納稅暫時性差異余額為多少?
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2023-05-21
2013年12月31日，甲公司某項固定資產計提減值準備前的賬面價值為1 000萬元，公允價值為980萬元，預計處置費用為80萬元，預計未來現金流量的現值為1 050萬元。2013年12月31日，甲公司應對該項固定資產計提的減值準備為（　?。┤f元。 A.0　 　B.20 　　C.50　　D.100
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2020-06-25
您好老師 報匯算清繳時資產減值損失有數 是已經發(fā)生減值損失的數 應收帳款已經做了核銷處理 提交時提示資產減值損失有金額 資產減值準備金為0 需核實 這個已經發(fā)生的減值損失是可以稅前扣除的吧 還需要調增嗎 還是直接提交就可以了
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2024-05-13
8、[多選題]下列各項中，屬于計算委托加工業(yè)務的組成計稅價格應考慮的內容有( )。A.受托加工收取的不含增值稅的加工費 B.增值稅銷項稅額 C.不含增值稅的代墊輔料成本 D.含增值稅的代墊輔料成本 E.含有委托加工業(yè)務定額征收的消費稅
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2022-04-08
第三季度申報增值稅，因為有稅務代開的專票，稅款已預繳，繳納增值稅的時候，扣款只扣了公司需要再支付的部分，申報城建及附加的時候，增值稅填的是公司支付的部分，未加上已經預繳部分的增值稅，城建及附加稅少繳納了，怎么辦？
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2018-01-11
老師 工業(yè)總產值 是營業(yè)收入 工業(yè)增加值 是總產值+增值稅-中間投入 工業(yè)總產出 是成本 還是 總產值+增值稅 這樣理解對嗎
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2020-03-27
A公司于20×1年1月1日購入聯(lián)營企業(yè)B公司45%的股權,實際支付價款4500000元(不考慮增值稅因素),采用權益法核算;購買日,B公司所有者權益賬面價值為9000000元,公允價值為10500000元。假定B公司可辨認凈資產公允價值與賬面價值的差額均為固定資產公允價值與賬面價值的差額(不考慮所得稅因素),B公司的固定資產賬面價值為3000000元,公允價值為4500000元。按照固定資產賬面價值計提的年折舊額為200000元,按照公允價值應計提的年折舊額為300000元。 20×1年度,B公司發(fā)生有關業(yè)務如下： （1）實現賬面凈利潤1500000元。 （2）宣告分配現金股利500000元； （3）其他綜合收益增加300000元。 要求:按照上述資料,編制A公司相應的會計分錄
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2020-06-11
老師我看以往的人賬上顯示的未抵扣的都是在未繳增值稅借方3萬，我可以做一筆借應交-轉出未繳增值稅貸應交稅費未繳增值稅，我想把未繳增值稅平了。然后下個月起我就留抵月月體現在借應交稅費轉出未繳增值稅借方，這樣可以嗎。
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2019-08-06
位于市區(qū)的某公司2019年12月應繳納增值稅170萬元,實際繳納增值稅210萬元(包括繳納以前年度欠繳的增值稅40萬元)。當月因享受增值稅先征后退政策,獲得增值稅退稅60萬元。則該公司當月應繳納的城市維護建設稅和教育費附加合計為( )萬元
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2020-07-10