A公司2021年12月31日買入的一臺(tái)固定資產(chǎn)的價(jià)值為10萬元，重估的公允價(jià)值為20萬元，會(huì)計(jì)和稅法規(guī)定都按直線法計(jì)提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。會(huì)計(jì)按重估的公允價(jià)值計(jì)提折舊，稅法按賬面價(jià)值計(jì)提折舊。則2023年12月31日應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額為多少?

答： 您好，根據(jù)您的題目，20*(1-2/5)=12，10*(1-2/5)=6，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額=12-6=6

1.A 公司20××年12月31日一臺(tái)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為10萬元，重估的公允價(jià)值關(guān)20萬元，會(huì)計(jì)規(guī)定和稅法規(guī)定都按直線法計(jì)提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為零 會(huì)計(jì)按重估的公允價(jià)值計(jì)提折舊，稅法按賬面價(jià)值計(jì)提折舊。 則第四年 12月 31 日應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額為多少(我算的是4，可答案是5，不明白，想請老師解答，麻煩解答下算題過程)

答： 你把答案的解析發(fā)一下，謝謝！

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

固定資產(chǎn)的折舊方法，預(yù)計(jì)殘值，折舊年限與稅法一致，就不會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅/可抵扣暫時(shí)性差異了，是吧

答： 你理解的很對，加油