會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

甲廣告公司為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年5月，取得廣告設(shè)計(jì)收入不含稅價(jià)款 86 萬(wàn)元，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)收入 3.18 萬(wàn)元;支付設(shè)備租賃費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為3萬(wàn)元。要求: 計(jì)算甲廣告公司上述業(yè)務(wù)的應(yīng)納增值稅。請(qǐng)講一下為什么

糊涂的西牛

于2022-03-24 09:33 發(fā)布 ??5319次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

何何老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-24 09:54

同學(xué)你好，應(yīng)納增值稅=86*6%+3.18/（1+6%）*6%-3

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

你好，專票不包含增值稅

2019-06-01 13:42:53

你好，86×13%+3.18/1.13×0.13－3

2019-10-17 16:14:40

同學(xué)你好，應(yīng)納增值稅=86*6%%2B3.18/（1%2B6%）*6%-3

2022-03-24 09:54:08

你好，增值稅一般納稅人，購(gòu)買材料取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，那入庫(kù)就是按不含稅單價(jià)入庫(kù)的

2020-04-07 17:51:56

借：原材料 3000*500=1500000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 1500000*0.13=195000 貸：銀行存款 3000*500*1.13=1695000

2022-10-08 17:10:18

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票上的價(jià)款包含增值稅對(duì)么

答：你好，專票不包含增值稅
甲公司為增值稅一般納稅人本年五月去的收入不含稅價(jià)款86萬(wàn) 獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)收入3.18支付設(shè)備租賃費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額3萬(wàn) 求應(yīng)納增值稅

答：你好，86×13%+3.18/1.13×0.13－3
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，增值稅一般納稅人，購(gòu)買材料取得增值稅專用發(fā)票，入庫(kù)是含稅單價(jià)入庫(kù)還是不含稅單價(jià)入庫(kù)？

答：你好，增值稅一般納稅人，購(gòu)買材料取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，那入庫(kù)就是按不含稅單價(jià)入庫(kù)的

最新問(wèn)題

D公司是中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是生產(chǎn)和銷售某品牌的家用空調(diào)。為了打開銷路，D公司現(xiàn)在主要采取折扣銷售的方式和以舊換新方式銷售。2019年某月發(fā)生了以下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：第一筆，向A商場(chǎng)銷售空調(diào)200臺(tái)，每臺(tái)原價(jià)1800元（不含稅價(jià)格），以10%的折扣銷售,折扣額為3.6萬(wàn)元,折扣額未在增值稅專用發(fā)票上注明。第二筆，向B商場(chǎng)銷售300臺(tái)空調(diào)，每臺(tái)價(jià)格為1800元（不含稅價(jià)格），以12%的折扣銷售 6.48萬(wàn)元的折扣額未在增值稅專用發(fā)票上注明。第三筆，直接銷售空調(diào)180臺(tái)，每臺(tái)價(jià)格2260元，采取以舊換新方式銷售，收回150臺(tái)舊空調(diào)，每臺(tái)價(jià)格226元。第四筆，當(dāng)期購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為5萬(wàn)元。該公司會(huì)計(jì)人員根據(jù)以上資料，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅具體計(jì)算如下：請(qǐng)根據(jù)以上資料計(jì)算(1)該企業(yè)實(shí)際應(yīng)納增值稅(2)分析應(yīng)如何降低納稅負(fù)擔(dān)。

討論
某增值稅一般納稅人生產(chǎn)、銷售自行車。2019年8月該廠購(gòu)銷情況如下：（1）以折扣銷售方式向某百貨大樓銷售500輛，不含稅銷售總價(jià)100000元和折扣額10000元在同一張發(fā)票金額欄分別注明。（2）向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛，不含稅單價(jià)200元/輛，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，收到運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)7000元，增值稅額630元。（3）逾期沒(méi)收包裝物押金10000元，計(jì)入銷售收入。（保留整數(shù)）（4）對(duì)外捐贈(zèng)自行車100輛，不含稅單價(jià)200元/輛。（5）購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的稅款23800元。要求計(jì)算：當(dāng)期銷項(xiàng)稅額（2）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額（3）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額

討論
某酒廠為一般納稅人，2021年7月，該酒廠用自產(chǎn)20噸白酒，換取某企業(yè)的生產(chǎn)材料，并取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票。已知同期白酒的最高售價(jià)為4.5萬(wàn)元/噸，平均市場(chǎng)售價(jià)是每噸4.1萬(wàn)元（以上售價(jià)均為不含稅價(jià)），白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/斤。計(jì)算企業(yè)該月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。

討論
興旺公司為增值稅一般納稅人，主要產(chǎn)品為床、沙發(fā)、餐桌椅三種系列家具， 20**年9月經(jīng)營(yíng)情況如下（外購(gòu)項(xiàng)目取得的專用發(fā)票均按要求進(jìn)行了認(rèn)證）： 1）9月1日，從木材公司購(gòu)進(jìn)原木一批，取得的專用發(fā)票上注明價(jià)款800 000元，增值稅稅款104 000元；2）9月2日，采用直接收款方式銷售給發(fā)達(dá)家具商場(chǎng)（一般納稅人）床、沙發(fā)、餐桌椅各20套、50套、50套，開出專用發(fā)票，注明價(jià)款100 000元。貨物已發(fā)出并送貨上門，貨款已收；3）9月3日，直接從某國(guó)有林場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原木一批，支付買價(jià)100 000元，取得對(duì)方開具的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票；4）9月19日，為某公司加工制作辦公桌椅40套，原料由委托方提供，每套不含增值稅加工費(fèi)80元，貨已發(fā)出，款項(xiàng)已收，開出一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票。同類產(chǎn)品每套不含稅售價(jià)400元；5）9月26日，參加外省舉辦的一場(chǎng)家具展銷會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)銷售床8張，貨已發(fā)出，收取款項(xiàng)共23 400元并開出普通發(fā)票；另收取18張床的預(yù)收款70 200元，貨物尚未發(fā)出。要求：計(jì)算興旺公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅？

討論
某市大型電器專賣公司為增值稅一般納稅人2018年10月發(fā)生下列購(gòu)銷業(yè)務(wù):(1)銷售給某賓館300臺(tái)空調(diào),開具的增值稅專用發(fā)票上注明每臺(tái)不含稅價(jià)格3000元(2)零售電視機(jī)100臺(tái).每臺(tái)零售價(jià)格3900元(3)購(gòu)進(jìn)空調(diào)400臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價(jià)款560000元，發(fā)票已經(jīng)通過(guò)認(rèn)證貨款已經(jīng)支付。上述商品增值稅率均為13%。問(wèn):該公司應(yīng)納增值稅額。(保留到整數(shù))

討論