微信用戶 追問

2024-06-20 09:57

老師，工程項目結(jié)束了，需要訂制一些杯子送客戶和單位領(lǐng)導(dǎo)，請問這個是做招待費(fèi)比較好，還是做視同銷售比較好？

大明明老師 解答

2024-06-20 09:59

你好  如果定制的杯子上面有你們的LOGO  建議做廣告費(fèi)。  可以按照收入的15%扣除   招待費(fèi)要匯算清繳要調(diào)增費(fèi)用。  

微信用戶 追問

2024-06-20 13:11

老師，是做廣告費(fèi)還是視同銷售？是不是有三種做法，一種做廣告費(fèi)，一種視同銷售，還有一種是招待費(fèi)對嗎

大明明老師 解答

2024-06-20 13:13

是的  這邊不建議做視同銷售  因?yàn)槟銈儧]有同類市價。  可以做廣告費(fèi)或者招待費(fèi)

微信用戶 追問

2024-06-20 13:20

老師，我看了杯子，是有公司的LOGO，還有工程項目名稱。像這種是怎么做賬務(wù)處理？

大明明老師 解答

2024-06-20 13:26

那就做廣告費(fèi)   借：銷售費(fèi)用  貸：銀行存款 就行了  廣告費(fèi)只要不超過營收的15%   年底就不需要調(diào)整。  招待費(fèi)是要調(diào)整的

微信用戶 追問

2024-06-20 13:34

老師，做招待費(fèi)是不是還有代代繳個稅的風(fēng)險？

大明明老師 解答

2024-06-20 13:39

你好  實(shí)物中 招待費(fèi)不需要繳納個稅   只需要匯算清繳調(diào)整的

微信用戶 追問

2024-06-20 13:46

老師，在實(shí)際工作中企業(yè)買杯子送人，如果有LOGO,就可銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)，如果沒有LOGO，就做到管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)。在稅法中，銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)是不需要代扣代繳個稅，但管理費(fèi)用-招待費(fèi)是需要代繳代扣個稅。只不過在實(shí)際工作中都沒有代扣代繳而已對嗎

大明明老師 解答

2024-06-20 13:52

如果發(fā)生的招待費(fèi) 能夠按照人頭計算 是需要按照偶然所得 代扣代繳  但是一般工作中的招待費(fèi) 都無法按人頭去計算，比如說請客吃飯這些是計入招待費(fèi)。很多能打擦邊球的都會往廣告費(fèi)這邊靠。這個性質(zhì) 就和福利費(fèi)一樣  給本公司的員工每人一箱牛奶，這一箱牛奶能按照人頭計算的，要扣個稅， 如果是買了一堆水果房辦公室給員工吃，就不用繳納個稅。

微信用戶 追問

2024-06-20 13:53

老師，這個是訂制的杯子，杯子是按人頭送給單位領(lǐng)導(dǎo)和客戶的。

大明明老師 解答

2024-06-20 13:54

嗯 但是杯子上印了LOGO  相當(dāng)于在給企業(yè)做宣傳。所以可以計入廣告費(fèi)的

微信用戶 追問

2024-06-20 14:32

老師，銷售費(fèi)用下的二級招待費(fèi)和管理費(fèi)用下的二級招待費(fèi)的性質(zhì)是不是差不多，在稅法上來說都是要代扣代繳個稅的呢

大明明老師 解答

2024-06-20 14:52

是的  招待費(fèi)只要符合我剛說的人頭區(qū)分 就是要扣個稅