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2024-03-28 13:23

老師，昨天聽一會(huì)計(jì)前輩講，企業(yè)在籌建期的所有開辦費(fèi)都要計(jì)到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里，而且籌建期的固定資產(chǎn)是不可以計(jì)提折舊的，是這樣的嗎

大明明老師 解答

2024-03-28 13:27

你好，公司籌建期的開辦費(fèi)要看是屬于什么  如果是職工的工資社保采購(gòu)辦公用品這些  是不需要計(jì)入到長(zhǎng)攤里面的    除非是籌建期間的大工程，比如裝修費(fèi)，可以等裝修完工后在攤銷   完工之前都屬于籌建期  完工之后正式營(yíng)業(yè)進(jìn)入經(jīng)營(yíng)期  包括固定資產(chǎn)也是一個(gè)道理， 如果買了一個(gè)電腦在籌建期就開始使用了。那在籌建期就要開始折舊。  她這里說的固定資產(chǎn)可能是房子， 房子在籌建期 計(jì)入在建工程  完工后 由在建工程進(jìn)入固定資產(chǎn)  開始攤銷

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2024-03-28 13:32

不是，他講的是電腦。我問他是不是企業(yè)實(shí)行的會(huì)計(jì)制度，所以跟我們不一樣，她說不管理會(huì)計(jì)制度還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都一樣，籌建期的開辦費(fèi)一律進(jìn)行長(zhǎng)期攤銷

大明明老師 解答

2024-03-28 13:47

不是的  籌建期間電腦也要折舊的， 鑒定固定資產(chǎn)能不能折舊的前提是  有沒有達(dá)到使用狀態(tài)，顯然你們電腦是已經(jīng)開始使用了 肯定是要計(jì)提折舊的。

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2024-03-28 13:50

明白了老師。老師，公司支付給掛證人員的一年費(fèi)用1萬(wàn)元，掛證人員說可以按這一萬(wàn)元做工資申報(bào)，我是平均攤到12個(gè)月申報(bào)，還是做一筆申報(bào)呢？還有這個(gè)付款申請(qǐng)單的申請(qǐng)事由就很含糊的寫預(yù)支一年工資可以嗎？實(shí)際是掛證一年的費(fèi)用

大明明老師 解答

2024-03-28 13:54

對(duì)方的社保在不在你公司呢 如果在你公司 可以做工資，   如果社保不在你公司，不要做工資   工資人員要交社保要申報(bào)個(gè)稅   你可以讓對(duì)方掛證的人員  開個(gè)服務(wù)費(fèi)的普通發(fā)票過來  你記賬就記咨詢服務(wù)費(fèi)就行了 

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2024-03-28 13:58

老師，對(duì)方的社保在我們公司。人員不在我們公司上班。就是這筆10000元實(shí)行是掛一年證書的費(fèi)用，但我不敢在付款申請(qǐng)單上按實(shí)際原因?qū)懀荒鼙M量往工資上靠，要求對(duì)方申報(bào)個(gè)稅，并在外賬填制憑證時(shí)也是按付款申請(qǐng)單上的事由寫的摘要。這樣可以嗎？還是說能按事實(shí)寫呢

大明明老師 解答

2024-03-28 14:03

10000元攤到12個(gè)月  每個(gè)月才幾百塊錢   交不了個(gè)稅的。不過就這樣做到工資里也沒有關(guān)系的  社保 工資冊(cè) 個(gè)稅申報(bào) 的人員要一致就行

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2024-03-28 14:06

老師，、付款申請(qǐng)單上和憑證的摘要里能按實(shí)際原因?qū)憜?？還是按我現(xiàn)在的這種操作，盡量寫的很模糊

大明明老師 解答

2024-03-28 14:08

不能按照實(shí)際的原因?qū)憭炜抠M(fèi)， 既然是有社保 并且發(fā)工資  那就放到工資冊(cè)里面  不做付款申請(qǐng)單和憑證了

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2024-03-28 14:13

老師，付最后一筆辦公家具的款，發(fā)票也開過來了，這筆轉(zhuǎn)賬備注里寫什么好些，我之前付款時(shí)備注都是預(yù)付辦公家具款，最后一筆能寫付余款，已全部結(jié)清，這樣可以嗎

大明明老師 解答

2024-03-28 14:24

可以的 其實(shí)轉(zhuǎn)賬備注寫啥沒有要求的 你就寫個(gè)裝修費(fèi)尾款也沒有關(guān)系 記賬憑證寫清楚就行

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2024-03-28 14:24

明白了，老師！老師，我們建筑工程上有很多經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)都沒有辦法在賬面上寫清楚，像這種情況就會(huì)導(dǎo)致不好查賬，就比如前面我們是支付掛證的費(fèi)用，只能寫預(yù)付支資的這種，有沒有什么辦法解決這種困擾啊

大明明老師 解答

2024-03-28 14:42

一個(gè)是內(nèi)外賬， ，如果你們不做內(nèi)外賬，那就用EX做一個(gè)簡(jiǎn)單的臺(tái)賬 相當(dāng)于出納的現(xiàn)金銀行日記賬一樣  寫真實(shí)的業(yè)務(wù)  查賬就去那里查

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2024-03-28 15:53

明白了老師。老師，報(bào)銷給廚房和餐廳買的用品是計(jì)到福利費(fèi)對(duì)嗎？用應(yīng)付職工薪酬科目過渡，二級(jí)設(shè)置什么呀

大明明老師 解答

2024-03-28 16:13

你好  你好  廚房的 可以計(jì)入  管理費(fèi)用——福利費(fèi)——伙食費(fèi)    摘要里寫采購(gòu)了什么食材 后者采購(gòu)了什么做飯的工具   都先計(jì)入到應(yīng)付職工薪酬過度——福利費(fèi)    

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2024-03-28 16:50

老師，買廚房用品計(jì)到應(yīng)付職工薪酬，二級(jí)是非貨幣性福利還是福利費(fèi)呢，兩者有什么區(qū)別

大明明老師 解答

2024-03-28 16:52

你好  記到福利費(fèi)就好的  你們是小企業(yè)準(zhǔn)則  有些科目不需要用的太細(xì) ，大方向掌握好就行   

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2024-03-29 09:55

老師，我還想問一下您，我們單位的注冊(cè)資本是4000萬(wàn)元，我在系統(tǒng)備案果是按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則備案的可不可以啊

大明明老師 解答

2024-03-29 10:03

你好  企業(yè)準(zhǔn)則的選擇 和注冊(cè)資本是沒有關(guān)系的  看你們公司的業(yè)務(wù)是簡(jiǎn)單的 還是復(fù)雜的，如果你們公司業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單，用到的會(huì)計(jì)科目就不會(huì)很多。那沒有必要去選擇會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。  會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 多了幾個(gè)科目