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2024-03-27 13:49

老師，籌建期的公司。2.1收到一家公司開的1620的裝修費(fèi)發(fā)票和2.26收到另一家公司開的14200元的裝修費(fèi)發(fā)票。我在2月份分錄是這樣：借：管理費(fèi)用-開辦公  貸：銀行存款這樣做對(duì)嗎

大明明老師 解答

2024-03-27 13:55

你好 是的 籌建期間  所有的費(fèi)用都入到 管理費(fèi)用——開辦費(fèi) 里面去  固定資產(chǎn)也是， 但是 這邊 裝修費(fèi)   建議你先進(jìn)入長期待攤費(fèi)用，再每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)到  開辦費(fèi)里    支付時(shí)，借：長期待攤費(fèi)用14200+1620  貸：銀行存款14200+1620     籌辦期間  借：管理費(fèi)用——開辦費(fèi)——裝修費(fèi)（14200+1620）/5/12   貸：長期待攤費(fèi)用      經(jīng)營期間  借：管理費(fèi)用——裝修費(fèi)（14200+1620）/5/12  貸：長期待攤費(fèi)用     上面的5是5年的意思  一般裝修費(fèi)都是5年     如果你除了這2筆裝修費(fèi)外還有其他的裝修費(fèi) 也一并都算進(jìn)去

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2024-03-27 14:03

老師，我在1月筆和2月份還有支付了另外兩家的裝修費(fèi)，分別是18800元和70000元，都沒有發(fā)票到，分錄是：借：其他應(yīng)收款-某某公司  貸：銀行存款，這兩筆這樣做對(duì)嗎

大明明老師 解答

2024-03-27 14:07

是的  沒有發(fā)票的 先掛在其他應(yīng)收款上面    到年底還沒有這些發(fā)票   就結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用里面去  但是費(fèi)用要納稅調(diào)增 

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2024-03-27 14:10

老師，您讓我在2月份支付裝修費(fèi)時(shí)就做到長攤，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到開辦費(fèi)。從哪個(gè)月開始攤銷結(jié)轉(zhuǎn)呢？還有另外兩筆大的裝修費(fèi)一直沒有發(fā)票，需要從什么時(shí)候開始攤銷呢

大明明老師 解答

2024-03-27 14:14

攤銷都是從當(dāng)月就開始攤銷的  折舊是從下個(gè)月開始折舊   沒有發(fā)票的也是 支付的當(dāng)月就開始攤銷    年底把這些沒有發(fā)票的費(fèi)用調(diào)增就行

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2024-03-27 14:19

老師，我收到發(fā)票的支付的裝修費(fèi)是從2月開始，但沒有收到發(fā)票支付第一筆裝修費(fèi)是1.23日，像這種情應(yīng)該怎么攤呀

大明明老師 解答

2024-03-27 14:32

收到發(fā)票的裝修費(fèi)是2月的 就從2月開始攤   沒有收到發(fā)票的費(fèi)用是1月份的    就從1月份開始攤  只不過沒有發(fā)票的費(fèi)用攤銷的累計(jì)金額要納稅調(diào)增  沒有發(fā)票的費(fèi)用    可以在長期待攤費(fèi)用后面設(shè)置二級(jí)科目  比如 長期待攤費(fèi)用——未收發(fā)票XX公司     

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2024-03-27 15:05

老師，我聽我們這邊的會(huì)計(jì)說，讓我按3年攤，說是完工的次月開始攤就可以，她的這種說法對(duì)嗎

大明明老師 解答

2024-03-27 15:08

3年也可以  完工后開始攤的話前提你要跟蹤好完工時(shí)間  如果跟蹤不了完工時(shí)間 就當(dāng)月攤銷也可以

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2024-03-27 15:26

老師，我之前沒有發(fā)票時(shí)做的是其他應(yīng)收款，現(xiàn)在是不是直接轉(zhuǎn)到借：長期待攤費(fèi)用  貸：其他應(yīng)收款呢？還是說我直接反結(jié)賬回去把當(dāng)時(shí)的其他應(yīng)收款改成長攤？

大明明老師 解答

2024-03-27 15:29

反結(jié)賬回去 把其他應(yīng)收款改成長灘  然后可以設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目 未收到發(fā)票  和已收到發(fā)票   收到發(fā)票后 二級(jí)科目轉(zhuǎn)到已收到發(fā)票這里  一直沒有收到發(fā)票的話  就把納稅調(diào)增

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2024-03-27 15:47

老師，那我把一月份的其他應(yīng)收款改成長期待攤費(fèi)用，二月份的有發(fā)票的當(dāng)時(shí)到管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，也需要改到長攤里對(duì)嗎？2月份和一月份情況是一樣的其他應(yīng)收款也需要改到長攤，然后在3月份合并在一起時(shí)再攤銷對(duì)嗎

大明明老師 解答

2024-03-27 15:49

嗯是的 這個(gè)是比較簡(jiǎn)便的方法，都放到長期待攤里面 再往后3年或者幾年的去攤  然后完工的話，如果你們跟蹤他們的完工進(jìn)度，那等完工后再攤也行。如果跟蹤不了  就直接這樣簡(jiǎn)便入賬

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2024-03-27 15:57

老師，已經(jīng)在2月初就是過年前就完工了的

大明明老師 解答

2024-03-27 16:13

如果是過年前就完工了的話 那你2月份支付錢，拿到發(fā)票  就可以直接記到長期待攤費(fèi)用里面去 

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2024-03-27 16:15

老師，一般長期待攤費(fèi)用可有規(guī)定必須要在當(dāng)月或下月就要開始攤銷??？就像我1月份沒收到票也是做到長攤，但到3月份才一起攤這樣處理可有問題呢

大明明老師 解答

2024-03-27 16:17

一般是在當(dāng)月或者下個(gè)月就開始攤銷了  如果是無形資產(chǎn)這種攤銷 是在當(dāng)月就開始攤銷了，其他的攤銷 你可以放到下個(gè)月或者是當(dāng)月也可以

微信用戶 追問

2024-03-27 16:27

明白了，老師。老師，電腦兩種不同價(jià)格怎么做固定資產(chǎn)卡片區(qū)分呀

大明明老師 解答

2024-03-27 16:35

固定資產(chǎn)卡片的話 那張卡片上面肯定有標(biāo)明 品名 購入時(shí)間 購入的原值金額 折舊的年限 還有殘值率 以及用在哪個(gè)部門等這些信息的，你可以在網(wǎng)上搜一下卡片的樣式。把帶有這些信息的模版下載過來給自己用也行

大明明老師 解答

2024-03-27 16:36

卡片上肯定還有規(guī)格 你把電腦的不同型號(hào)作為區(qū)分