微信用戶 追問

2024-03-26 15:17

老師，開票和實(shí)際業(yè)務(wù)不一致的是去年發(fā)生的，當(dāng)時(shí)代理有代理的業(yè)務(wù)很多，有辦工程 資質(zhì)的，有幫我們員工報(bào)名的費(fèi)用，比較多，當(dāng)時(shí)他開的的發(fā)票是裝璜工程 ，我當(dāng)時(shí)也不太會(huì)，就收了這張發(fā)票，我當(dāng)時(shí)的處理方法是填了兩張付款申請(qǐng)，一張按真實(shí)的內(nèi)容填的讓老板簽字，做內(nèi)賬，一張按發(fā)票內(nèi)容填的做外賬。這樣處理可以嗎？聽您這么說我現(xiàn)在懂了，以后就不這樣處理了。

大明明老師 解答

2024-03-26 15:19

嗯 外賬要按照發(fā)票的內(nèi)容去寫沒有問題，內(nèi)賬還是按照真實(shí)的情況去填寫   但是以后的話  真實(shí)的費(fèi)用和發(fā)票的內(nèi)容要相符，這樣也方便以后我們查賬。不然過幾年后  看到這筆裝修費(fèi)，會(huì)不知道是怎么來的  

微信用戶 追問

2024-03-26 15:22

明白了，謝謝老師。老師，公司在一月份買了一臺(tái)3000元的冰箱，這個(gè)冰箱需要做固定資產(chǎn)嗎？老板不知道在哪聽說，公司賬上沒有固定資產(chǎn)不好看，讓我做固定資產(chǎn)？雖然說這個(gè)冰箱都可以用，但現(xiàn)在是放在公司的廚房里在用的

大明明老師 解答

2024-03-26 15:52

嗯 是需要有一些固定資產(chǎn)的  固定資產(chǎn)你可以 按照5000以上的設(shè)備計(jì)入固定資產(chǎn)  比如之前你們不是買了個(gè)2萬多的辦公家具嘛  那個(gè)可以做固定資產(chǎn)   5000以下的 就直接計(jì)入損益科目就好了   如固定資產(chǎn)的表面意義是為了遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度入賬，  實(shí)際意義是 了讓報(bào)表看起來每個(gè)月的費(fèi)用均衡一些  不然某一個(gè)突然費(fèi)用特別大 ，會(huì)比較奇怪  

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2024-03-26 15:57

老師，之前的辦公家具，我退回讓對(duì)方按品種一項(xiàng)項(xiàng)的重開了，我看了一下發(fā)票內(nèi)容，只有一張電動(dòng)餐桌是7000元，其他的都在3500元以下。

大明明老師 解答

2024-03-26 15:59

嗯 那就7000的那張計(jì)入到固定資產(chǎn)里面去    其他的直接計(jì)入費(fèi)用就行  

微信用戶 追問

2024-03-26 16:18

老師，那這些計(jì)到費(fèi)用里的家具需要用周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品這個(gè)科目過渡一下嗎？以便后來查賬

大明明老師 解答

2024-03-26 16:22

你好  周轉(zhuǎn)材料和 低值易耗品針對(duì)的是生產(chǎn)型企業(yè)   它們有 原材料 包裝物 等等   一般使用期限比較短  比如1年以內(nèi)  一般單價(jià)比較低 比如幾十塊錢 幾百塊錢的東西  最終是要結(jié)轉(zhuǎn)到 生產(chǎn)成本  生產(chǎn)成本再結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品   如果你們不是生產(chǎn)型企業(yè)  就用不到這個(gè)科目   直接計(jì)入公雜費(fèi)就行了

微信用戶 追問

2024-03-26 16:25

老師，那我就這樣做：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)  貸：銀行存款對(duì)嗎？還有公司司在一月份買了一臺(tái)3000元的冰箱，這個(gè)冰箱需要做固定資產(chǎn)嗎？

大明明老師 解答

2024-03-26 16:30

嗯 如果是籌辦期間的費(fèi)用  就全部都計(jì)入開辦費(fèi)   如果是經(jīng)營(yíng)期間的 就計(jì)入 管理費(fèi)用——福利費(fèi)了  冰箱是放在食堂 相當(dāng)于是給員工做飯用的 可以計(jì)入福利費(fèi)    做不做固定資產(chǎn)沒有硬性的要求    如果你們老板要求你做固定資產(chǎn) 就做吧   不會(huì)影響其他  最好你們可以制定一個(gè)公司的財(cái)務(wù)制度   里面寫明 多少金額以上的納入固定資產(chǎn) 以后跟著這個(gè)制度走就行

微信用戶 追問

2024-03-26 16:38

老師，如果這個(gè)3000元的冰箱入了固定資產(chǎn)，是不是那個(gè)家具3000元以上的也必須要計(jì)到固定資產(chǎn)呢？我可以自由選擇嗎

大明明老師 解答

2024-03-26 16:39

是的 最好是統(tǒng)一起來    以后就3000以上的都入固定資產(chǎn)    入了固定資產(chǎn)后   分?jǐn)偟?nbsp;管理費(fèi)用——員工福利費(fèi)中去   

微信用戶 追問

2024-03-26 16:42

老師，我這個(gè)財(cái)務(wù)軟件里資產(chǎn)類別有默認(rèn)的殘值率5%，我能否把這些固定資產(chǎn)的殘值率全部改成0可以嗎？設(shè)置殘值率以后清理時(shí)是不是很麻煩呀

大明明老師 解答

2024-03-26 16:45

你好  殘值率就是默認(rèn)為5%的  如果殘值率為0   說明你們認(rèn)為，這個(gè)東西使用期限過后  賣不了一分錢   這顯然和實(shí)際不符， 打個(gè)比方說 這個(gè)冰箱  折舊5年  5年后廢品回收還能賣個(gè)200呢    不可能殘值是0的哈   

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2024-03-26 16:47

老師，我認(rèn)為折舊完了，只要沒壞就一直用，壞了就直接報(bào)廢處理，肯定是不會(huì)買的，就像我們公司有幾臺(tái)舊電腦，現(xiàn)在特別慢，已經(jīng)沒用了，就不再用也，老板說要把扔了

大明明老師 解答

2024-03-26 16:59

嗯  會(huì)計(jì)上還是要計(jì)提折舊哦    比如 電腦的殘值是50元  但是你們不回收掉   直接扔掉了 相當(dāng)于損失了50元  這50元要計(jì)入營(yíng)業(yè)外損失 ，這是針對(duì)外賬          內(nèi)賬上 你可以按照自己的想法和公司自己的實(shí)際情況   不做殘值率也可以

微信用戶 追問

2024-03-27 09:14

老師，您的意思是只要是做到固定資產(chǎn)里，都要有一的殘值率，我這個(gè)軟件里有默認(rèn)的就按默認(rèn)的來對(duì)嗎？

大明明老師 解答

2024-03-27 10:01

嗯 是的呢  外賬上面來說 我們要盡量的根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則去賬務(wù)處理，  大部分的設(shè)備家具還有車輛的殘值率都是5% 除非其他特殊設(shè)備 我們企業(yè)也用不到。 內(nèi)賬上的話  你可以結(jié)合你們公司的實(shí)際情況 比如你說你老板不賣的 直接丟掉的 ，那內(nèi)賬可以不設(shè)置殘值率  畢竟內(nèi)賬是給我們老板看   外賬是給稅務(wù)局看的

微信用戶 追問

2024-03-27 10:09

老師，內(nèi)賬可不可不管金額多大都不設(shè)置固定資產(chǎn)，全部費(fèi)用化

大明明老師 解答

2024-03-27 10:18

這邊推薦一些大金額的設(shè)備還是要設(shè)置固定資產(chǎn)，一個(gè)是因?yàn)樵O(shè)了固定資產(chǎn)后，你盤點(diǎn)公司的設(shè)備有沒有少可以去固定資產(chǎn)科目里面看方便盤點(diǎn)，如果你都入到了費(fèi)用，這么多費(fèi)用要找一個(gè)設(shè)備好比大海撈針。除非你摘要寫的 很仔細(xì)，去搜索摘要。  還有一個(gè)是 全年的報(bào)表出來可能會(huì)數(shù)據(jù)不平衡， 比如你1月份買了一個(gè)5萬的設(shè)備   那么1月份的費(fèi)用會(huì)特別大  其他月份的費(fèi)用會(huì)特別小。正常的企業(yè)經(jīng)營(yíng)下來 收入費(fèi)用不會(huì)相差很大，除非淡季和旺季。