一季度賬上顯示應(yīng)交增值稅是貸方2203.02元，申報(bào)的增值稅報(bào)表是2203.04元，繳款也是2203.04元，我的會(huì)計(jì)分錄要怎么做？

老劉

職稱： ,高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-26 09:07

借：應(yīng)交增值稅 2203.04
貸：銀行存款2203.04

潁川追問(wèn)

2018-04-26 09:09

那增值稅科目的借方是2203.04，貸方是2203.02，做了繳稅的分錄以后，增值稅就變?yōu)榻璺?.02了，不用平了它嗎

老劉解答

2018-04-26 09:11

你下個(gè)月的時(shí)候，少交0.02分錢，但是這些你得按2203.04記賬，否則銀行戶對(duì)不起來(lái)

潁川追問(wèn)

2018-04-26 09:32

繳納我是按2203.04來(lái)記賬了，只是增值稅的借方0.02元，就不能在本月調(diào)平它嗎？

潁川追問(wèn)

2018-04-26 10:00

借：營(yíng)業(yè)外支出0.02 貸：應(yīng)交增值稅0.02，這樣可以嗎？

老劉解答

2018-04-26 11:19

可以，放心稅務(wù)局和外部審計(jì)單位都不會(huì)關(guān)注咱們的這2分錢的。

精選問(wèn)題

小規(guī)模納稅人本季度開(kāi)具不含稅金額8554.46元，稅率問(wèn)

不需要處理的，申報(bào)了就完事了哈答
老師我們小規(guī)模納稅人，申報(bào)2季度增值稅，要先申報(bào) 問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師請(qǐng)教一下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系，有哪問(wèn)

您好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間存在著緊密的勾稽關(guān)系，主要通過(guò)所有者權(quán)益中的留存收益項(xiàng)目建立聯(lián)系：未分配利潤(rùn)期末數(shù) = 未分配利潤(rùn)期初數(shù) %2B 凈利潤(rùn) - 提取的盈余公積 - 對(duì)股東的分配 %2B 其他轉(zhuǎn)入（一般不涉及）答
請(qǐng)問(wèn)采購(gòu)合同有ABC三款產(chǎn)品單價(jià)和數(shù)量不一樣，但是問(wèn)

你好，是的，是會(huì)影響的。你發(fā)票是寫的幾種答
請(qǐng)問(wèn)農(nóng)業(yè)公司收到政府補(bǔ)貼款，審計(jì)一般到公司會(huì)查問(wèn)

就是財(cái)務(wù)賬目上面會(huì)看哪些？答

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