增值稅費用 是借 應交稅費_應交增值稅 貸 銀行存款 那月末怎么結轉??
遇一人白頭
于2018-02-22 17:37 發(fā)布 ??860次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-02-22 17:41
新年好,是小規(guī)模繳納增值稅分錄如何結轉?
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新年好,是小規(guī)模繳納增值稅分錄如何結轉?
2018-02-22 17:41:18

你好,
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-27 15:44:38

學員你好,借方應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的金額可以不做處理,或者年末調(diào)減銷項,進項和轉出未交科目
2022-02-28 22:57:12

當上交上月應交未交增值稅 借:應交稅費—未交增值稅 貸:;銀行存款 但是,我平常做的時候,都是借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
按這個操作賬目更清晰,
也可以做成
借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款
2017-07-03 13:21:12

您好對的,是這個意思的
2023-04-19 10:50:10
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遇一人白頭 追問
2018-02-22 17:44
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2018-02-22 17:49
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2018-02-22 19:14