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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-02-22 17:41

新年好,是小規(guī)模繳納增值稅分錄如何結轉?

遇一人白頭 追問

2018-02-22 17:44

是的老師。?

遇一人白頭 追問

2018-02-22 17:49

老師啊,求解答啊,怎么結轉?。??

鄒老師 解答

2018-02-22 19:14

發(fā)生  借;應收賬款 等科目   貸;主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 
繳納或減免   借;應交稅費-應交增值稅   貸;銀行存款   營業(yè)外收入    
這樣應交 稅費——應交增值稅期末就沒有余額了

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新年好,是小規(guī)模繳納增值稅分錄如何結轉?
2018-02-22 17:41:18
你好, 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-27 15:44:38
學員你好,借方應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的金額可以不做處理,或者年末調(diào)減銷項,進項和轉出未交科目
2022-02-28 22:57:12
當上交上月應交未交增值稅 借:應交稅費—未交增值稅 貸:;銀行存款 但是,我平常做的時候,都是借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 按這個操作賬目更清晰, 也可以做成 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款
2017-07-03 13:21:12
您好對的,是這個意思的
2023-04-19 10:50:10
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