增值稅費用 是借 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款 那月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)??
遇一人白頭
于2018-02-22 17:37 發(fā)布 ??860次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-02-22 17:41
新年好,是小規(guī)模繳納增值稅分錄如何結(jié)轉(zhuǎn)?
相關(guān)問題討論

新年好,是小規(guī)模繳納增值稅分錄如何結(jié)轉(zhuǎn)?
2018-02-22 17:41:18

你好,
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-27 15:44:38

學(xué)員你好,借方應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額可以不做處理,或者年末調(diào)減銷項,進項和轉(zhuǎn)出未交科目
2022-02-28 22:57:12

當上交上月應(yīng)交未交增值稅 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:;銀行存款 但是,我平常做的時候,都是借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
按這個操作賬目更清晰,
也可以做成
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款
2017-07-03 13:21:12

您好對的,是這個意思的
2023-04-19 10:50:10
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
遇一人白頭 追問
2018-02-22 17:44
遇一人白頭 追問
2018-02-22 17:49
鄒老師 解答
2018-02-22 19:14