欣然 追問

2019-12-13 15:43

嗯！軟件里沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅，我也沒有增設(shè)，那老師，是不是轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目就會一直是借方余額，對嗎？

莊老師 解答

2019-12-13 15:45

你好，是的，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目就會一直是借方

欣然 追問

2019-12-13 15:50

我這個月做了一張進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的憑證，老師幫看一下對嗎？

莊老師 解答

2019-12-13 15:52

你好，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

欣然 追問

2019-12-13 15:58

軟件里現(xiàn)成的就是這樣的，這個問題應(yīng)該不是很大吧？所以我如果要看今年合計所交增值稅的話，除了看可以看應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的合計額，還可以看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方合計額，是吧？

莊老師 解答

2019-12-13 16:00

你好，是的，是這樣的，

欣然 追問

2019-12-13 16:02

那平時進(jìn)銷項稅額都不用管它，是嗎？年底呢？需要清理嗎？

欣然 追問

2019-12-13 16:03

我是一個會計新手，麻12月底結(jié)賬了，我需要注意些什么？計提哪些費(fèi)用嗎？之前會計好像都沒有計提

莊老師 解答

2019-12-14 07:45

應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須結(jié)平各明細(xì)科目。結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）；結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅一一轉(zhuǎn)出未交增值稅 根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方或貸方。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交 增值稅”科目借方有余額為預(yù)留的進(jìn)項稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅； 貸：銀行存款。