文老師 解答

2017-04-20 15:58

營業(yè)外收入和管理費(fèi)用都轉(zhuǎn)到本年利潤里面，這樣本年利潤的余額是1萬

小不懂 追問

2017-04-20 15:59

@文老師：老師， 這樣如果財(cái)政部門過來檢查專項(xiàng)資金的使用，這樣做賬可以嗎？

文老師 解答

2017-04-20 16:06

財(cái)政補(bǔ)助的可以這樣操作的，如果一定要?？顚Ｓ玫脑挘部梢允盏降臅r(shí)候做專項(xiàng)應(yīng)付款，以后實(shí)際支付的時(shí)候再?zèng)_減專項(xiàng)應(yīng)付款，就是不通過管理費(fèi)用，直接借 專項(xiàng)應(yīng)付款  貸 銀行存款，以后只要看專項(xiàng)應(yīng)付款的明細(xì)賬就可以。

小不懂 追問

2017-04-20 16:08

@文老師：老師，能詳細(xì)說一下專項(xiàng)應(yīng)付款如何做賬嗎。外管局要來查賬，我們是小規(guī)模納稅人。

文老師 解答

2017-04-20 16:09

借 銀行存款 10萬 貸  專項(xiàng)應(yīng)付款 10萬 
 
借  專項(xiàng)應(yīng)付款   貸 銀行存款 根據(jù)實(shí)際發(fā)生

小不懂 追問

2017-04-20 16:12

@文老師：老師，再請(qǐng)教一下，我設(shè)置專賬核算的話，因?yàn)閷?shí)際支出了11萬，收到的專項(xiàng)應(yīng)付款是10萬，這個(gè)差額怎么辦？這個(gè)余額還要結(jié)轉(zhuǎn)至下年嗎？

文老師 解答

2017-04-20 16:14

以后還會(huì)有補(bǔ)給你嗎，不補(bǔ)的話，你可以再轉(zhuǎn)人管理費(fèi)用。

文老師 解答

2017-04-21 18:01

專款專用應(yīng)該有專項(xiàng)應(yīng)付款，收到的時(shí)候做專項(xiàng)應(yīng)付款的貸方，以后支出的時(shí)候沖減專項(xiàng)應(yīng)付款。