小不懂 追問

2017-10-25 10:19

老師，那是不是取得財政撥款當季進行申報：營業(yè)收入30   營業(yè)成本0    不征稅收入0   最后的應納稅所得額0   應納所得稅也為0  。老師，那我能不能平時零申報。等到匯算清繳時再處理呢？

鄒老師 解答

2017-10-25 10:23

你好，可以平時0申報，匯算清繳統(tǒng)一調(diào)整

小不懂 追問

2017-10-25 10:30

老師，再請教您一下，比如當年收到財政撥款60萬計入遞延收益，研發(fā)支出發(fā)生了40萬年末轉(zhuǎn)入管理費用-研發(fā)費用，同時結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益40萬為營業(yè)外收入，匯算清繳時如何處理呢？請老師詳細說一下可以嗎？謝謝！

鄒老師 解答

2017-10-25 10:31

你好，收入40，成本0，利潤總額40，不征稅收入40

小不懂 追問

2017-10-25 10:45

管理費用-研發(fā)費用還需要納稅調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2017-10-25 10:46

你好，需要做納稅調(diào)整增加的，不征稅收入對應的 支出是不可以扣除 的