ALEX 追問

2017-01-18 14:10

知道是可以作為17年費(fèi)用，可是如果我想做到16年的費(fèi)用里可以嗎？確實(shí)是12月發(fā)生的，如果進(jìn)17年費(fèi)用，那16年就少費(fèi)用要交多了企業(yè)所得稅

王雁鳴老師 解答

2017-01-18 14:00

您好，付款時(shí)分錄，借：預(yù)付賬款，貸；銀行存款，收到發(fā)票，借：管理費(fèi)用等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人，否則無此分錄），貸：預(yù)付賬款。

王雁鳴老師 解答

2017-01-18 14:06

您好，按權(quán)責(zé)發(fā)生制是可以做到16年的賬，但是實(shí)際操作時(shí)，可以作為17年費(fèi)用入賬的。另外這張發(fā)票還是沒有掃描認(rèn)證的，就按我說的處理就行。

王雁鳴老師 解答

2017-01-18 14:14

您好，如果想做到16年的費(fèi)用里可以的。確實(shí)是12月發(fā)生的，如果進(jìn)17年費(fèi)用，那16年就少費(fèi)用要交多了企業(yè)所得稅。16年可以按此發(fā)票金額預(yù)提費(fèi)用，17年沖轉(zhuǎn)即可。