假設(shè)期初留抵稅額為6萬(wàn)元，本月一般計(jì)稅項(xiàng)目應(yīng)納稅-2萬(wàn)元，簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)紅納稅為3萬(wàn)元，那本月需要交增值稅嗎？

答： 需要繳納增值稅。祝您工作愉快！

老師，有幾個(gè)問題需請(qǐng)教一下：①先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減，我司可能計(jì)劃在本年12月變更為制造業(yè)。這樣我司就可以享受該項(xiàng)政策，那我查看工信部的政策是2023年新認(rèn)定的企業(yè)，在當(dāng)期可以一并計(jì)提前期可計(jì)提的加計(jì)抵減額。 那么是按12月核算 還是按1-12月核算呢？②我司的設(shè)備屬于委托加工，沒有給對(duì)方提供原材料，對(duì)方開票顯示的就像是我方貿(mào)易購(gòu)買的設(shè)備，但是設(shè)備的證件備案是屬于我司的，這種情況下，設(shè)備銷售出去后，能否算我司的制造業(yè)收入？③那如果應(yīng)納稅額是小于0。金額還有些大，前期還有大量的留抵稅額。那么是否可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減？

答： 問題①：關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減的政策，如果貴司計(jì)劃在2023年12月變更為制造業(yè)，那么可以享受該政策。對(duì)于按12月核算還是按1-12月核算的問題，具體的核算方式可能根據(jù)具體的政策規(guī)定和稅務(wù)要求而有所不同。建議貴司咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門，以獲取更準(zhǔn)確的信息和指導(dǎo)。 問題②：關(guān)于設(shè)備銷售收入的問題，如果貴司設(shè)備屬于委托加工，且沒有提供原材料，而是對(duì)方提供設(shè)備并開具發(fā)票，那么該設(shè)備銷售收入可能不屬于貴司的制造業(yè)收入。具體的稅務(wù)處理可能需要根據(jù)具體的業(yè)務(wù)模式和稅務(wù)政策而有所不同，建議貴司咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門以獲取更準(zhǔn)確的信息和指導(dǎo)。 問題③：關(guān)于應(yīng)納稅額小于0且前期有大量留抵稅額的問題，根據(jù)一般稅務(wù)規(guī)定，如果應(yīng)納稅額小于0，那么可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。但是具體的操作可能需要根據(jù)具體的稅務(wù)政策和貴司實(shí)際情況而有所不同

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

求各月的應(yīng)納增值稅額、應(yīng)退增值稅額、免抵稅額、期末留抵稅額

答： 收到，老師先看下截圖內(nèi)容再回復(fù)。