你好，我是小規(guī)模企業(yè)1月份我們開具發(fā)票有3%的有5%的，開錯(cuò)了，已經(jīng)按錯(cuò)的申報(bào)了，我們5月份開具了負(fù)數(shù)票和之前的一樣，也開具了正確的3%的票，增值稅申報(bào)表申報(bào)不了也不能填負(fù)數(shù)5%哪里，我這個(gè)報(bào)表怎么填寫，該什么計(jì)算呀

答： 在3%里面申報(bào) 銷售額自己修改下 稅額對(duì)就可以

老師這個(gè)是我們公司五月份的增值稅申報(bào)表，我拿來做模板問個(gè)問題，我們6月份也就是7月15日前申報(bào)增值稅的時(shí)候可不可以在未開具發(fā)票那里寫負(fù)數(shù)，然后開具增值稅專用發(fā)票那里寫開具的正數(shù)發(fā)票，因?yàn)槲覀?月份有一張專票是5月份已經(jīng)按照未開具發(fā)票繳過稅款了，5月份客戶說不要發(fā)票，貨也是5月份給客戶的?，F(xiàn)在6月份客戶又要發(fā)票了，能不能像我前面說的那樣申報(bào)啊，無票那里寫負(fù)數(shù)先沖掉這筆無票收入，然后專票那里正常報(bào)開的正數(shù)發(fā)票，這樣申報(bào)可以么？

答： 可以的 這么做對(duì)的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們是小規(guī)模納稅人，季度申報(bào)，上季度開具的發(fā)票（專票）按3%開具10萬，普票按1%開具5萬，那我這月申報(bào)時(shí)不需要填寫增值稅免稅申報(bào)明細(xì)表吧，還有增值稅申報(bào)表的附列條件也不需要填吧只填申報(bào)表就行了吧，

答： 同學(xué)你好，專票填主表第二行 普票填主表第10行；專票減的2%部分需要填減免稅明細(xì)表；