老師,實(shí)操的長(zhǎng)城建筑12月我有幾個(gè)問(wèn)題想確認(rèn)一下謝謝! 1,已開(kāi)銷售發(fā)票不管有沒(méi)有收到款項(xiàng)當(dāng)月都需要預(yù)交稅費(fèi)(增值稅及其附加,所得稅)對(duì)吧? 2,未開(kāi)的銷售發(fā)票不管有沒(méi)有收款的只計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅掛賬即可(也就是下月不交銷項(xiàng)稅)對(duì)嗎? 3,如果我第2個(gè)問(wèn)題沒(méi)理解錯(cuò)那么待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是不用認(rèn)證了? 4,如果進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了那么就掛應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅了嗎?應(yīng)該需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅吧?

答： 1.已開(kāi)銷售發(fā)票不管有沒(méi)有收到款項(xiàng)，當(dāng)月都需要預(yù)交稅費(fèi)(增值稅及其附加,所得稅) 2.未開(kāi)的銷售發(fā)票不管有沒(méi)有收款的只計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅掛賬 3.待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以不用認(rèn)證 4.進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了，就掛應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅了，需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

當(dāng)月借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證發(fā)票 貸：應(yīng)付賬款（次月認(rèn)證發(fā)票）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證發(fā)票 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)（已認(rèn)證）①銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)需做結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（次月繳納）借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 ②進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng) 則月底不需要做分錄 老師好，請(qǐng)問(wèn)關(guān)于增值稅的賬務(wù)處理，這樣做對(duì)嗎？

答： 還需要做，借銷項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 2 ，這個(gè)做借銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方表示留底

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

個(gè)增值稅的事，平時(shí)做賬時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷售項(xiàng)），月末，轉(zhuǎn)未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)交未交增值稅。貸：未交增值稅，第二月繳納增值稅，借：未交增值稅，貸：銀行存款。年末，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，是這樣嗎

答： 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 應(yīng)當(dāng)按這個(gè)分錄處理