小小酷 追問(wèn)

2020-08-14 11:43

你好，一般是怎么操作的，能不能和我說(shuō)一下

宋生老師 解答

2020-08-14 11:49

你好！如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是不用做分錄的，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅