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送心意

小黎老師

職稱： 中級會計師

2018-12-11 10:18

暫估入庫時：
  借：原材料
    貸：應付賬款——入庫未達賬款
  拿到發(fā)票時，首先沖回已經(jīng)暫估入庫的原材料：
  借：原材料（紅字）
    貸：應付賬款——入庫未達賬款（紅字）
  然后，再根據(jù)發(fā)票金額入賬：
  借：原材料
    應交稅費——增值稅（進項）
    貸：應付賬款

雅琴 追問

2018-12-11 10:27

如果暫估的已經(jīng)發(fā)出去了，我再入庫庫存多出來了怎么辦

小黎老師 解答

2018-12-11 10:31

你好，先紅沖再入庫，是不會多出來的。你這部分暫估的成本一樣需要紅沖再按照實際的發(fā)票上的成本結(jié)轉(zhuǎn)

雅琴 追問

2018-12-11 10:34

就是要把上次結(jié)轉(zhuǎn)的也紅沖嗎

小黎老師 解答

2018-12-11 10:35

您好，是的。這樣數(shù)據(jù)就不會出錯，如果沒有變動也可以不用沖紅

雅琴 追問

2018-12-11 10:37

我暫估的和來的發(fā)票一樣的數(shù)據(jù)，要不要紅沖呢

小黎老師 解答

2018-12-11 10:39

您好，暫估的入庫庫存需要紅沖后根據(jù)發(fā)票進行入庫

雅琴 追問

2018-12-11 10:42

我的意思是上次暫估的庫存，報表上已經(jīng)發(fā)出了，是不是現(xiàn)在暫估的要紅沖，發(fā)出的也要紅沖

小黎老師 解答

2018-12-11 10:45

您好，是的，是需要全部紅沖，根據(jù)發(fā)票金額再無入賬，并結(jié)轉(zhuǎn)成本

雅琴 追問

2018-12-11 10:45

好的，謝謝老師

小黎老師 解答

2018-12-11 10:48

不用謝，希望對你有幫助

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暫估入庫時： 　　借：原材料 　　　　貸：應付賬款——入庫未達賬款 　　拿到發(fā)票時，首先沖回已經(jīng)暫估入庫的原材料： 　　借：原材料（紅字） 　　　　貸：應付賬款——入庫未達賬款（紅字） 　　然后，再根據(jù)發(fā)票金額入賬： 　　借：原材料 　　　　應交稅費——增值稅（進項） 　　　　貸：應付賬款
2018-12-11 10:18:00
之前你的暫估怎么記賬的
2018-12-07 15:38:46
你好，發(fā)票到，先把暫估憑證原路沖紅，再重新做一份藍字的入庫憑證。
2018-08-21 18:17:30
一、暫估入庫 借：庫存商品 貸：應付賬款 二、收到發(fā)票，再沖銷暫估，按發(fā)票的金額入賬處理
2018-04-25 15:14:17
您好 請問您收到發(fā)票的金額跟您暫估的分錄金額一致么
2019-03-19 06:53:56
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