老師,遞延所得稅資產(chǎn)—存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的分錄怎么做的
1/2414
2020-01-02
請(qǐng)問老師,我們收到子公司交來的利潤分配(子公司已繳納企業(yè)所得稅),我們應(yīng)該怎么入賬?利潤表里面還用計(jì)入投資收益嗎?
2/3231
2016-07-07
個(gè)體戶,計(jì)提個(gè)人所得稅和城市維護(hù)建設(shè)稅會(huì)計(jì)分錄如何做?
1/1415
2017-12-05
年末,公司盈利了,必須計(jì)提盈余公積嗎?不計(jì)提會(huì)對(duì)公司有什么影響?股東不分紅也要計(jì)提股東紅利嗎?計(jì)提企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)根據(jù)什么計(jì)提,計(jì)提數(shù)據(jù)比次月實(shí)際繳納的多了怎么辦?會(huì)計(jì)分錄怎么做?
5/1629
2022-01-16
請(qǐng)問一下 2020的所得稅沒有計(jì)提 然后21年申報(bào)的時(shí)候交了所得稅300元 現(xiàn)在要申報(bào)2021年財(cái)報(bào) 那企業(yè)所得稅300塊這個(gè)金額要放進(jìn)去2021年利潤表的所得稅費(fèi)用嗎 還是直接計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表里面的 未分配利潤
2/379
2022-05-23
您好,單獨(dú)核算的公租房國有企業(yè)租金收入如何繳納企業(yè)所得稅,企業(yè)上繳財(cái)政的租金收入如何做會(huì)計(jì)分錄?
1/2187
2019-11-13
3ABC公司2X18年至2X20年三年免交所得稅2X18年已知三年免稅
后的以后各年將按25%的稅率繳納所得稅,2X18年至2X21年各年年
末應(yīng)納稅時(shí)間性差異分別為100萬元、800萬元、900萬元、600萬
元,可抵扣暫時(shí)性差異分別為0、200萬元、500萬元、100萬元,
各年的利潤總額分別為1000萬元、2000萬元、1800萬元、3000萬
元
無其他差異。其他資料略
要求:根據(jù)上述資料,分別編制2X18年至2X21年各年確認(rèn)應(yīng)交所得
稅、遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄
3/642
2022-01-05
2021 年 12 月31 日,甲公司應(yīng)收賬款余額為5000萬元,對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提了 500萬元壞賬準(zhǔn)備。稅法規(guī)定,企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不得稅前扣除,應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失時(shí)允許稅前扣除.2021年利潤總額為6000 萬元,只考慮此項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目. 計(jì)算應(yīng)交所得稅、遞延所得稅和所得稅費(fèi)用,并編制會(huì)計(jì)分錄。
7/8181
2021-12-25
甲公司于2006月購入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,成本為500 000元,預(yù)計(jì)凈殘值零。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法按5年計(jì)提折舊,計(jì)稅時(shí)要求采用直線法按5年計(jì)提折舊,稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。該公司所得稅稅率為33%,假定該公司各會(huì)計(jì)期間均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。
要求:按債務(wù)法計(jì)算甲公司2007年起該項(xiàng)固定資產(chǎn)各年的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅,并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
1/740
2022-01-10
公司是一般納稅人,在外地按簡易計(jì)稅方法預(yù)繳的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅是怎么樣做會(huì)計(jì)分錄,外地預(yù)繳的稅金可以所得稅稅前扣除嗎?
1/2321
2018-05-25
甲公司2023年8月的應(yīng)發(fā)工資200000元(其中:生產(chǎn)工人工資100000元車間管理人員工資50000元、企業(yè)行政管理人員工資50000元),社保單位承擔(dān)部分30000元,個(gè)人承擔(dān)部分12000元。公積金單位承擔(dān)部分10000元,個(gè)人承擔(dān)部分10000元,發(fā)放時(shí)扣回職工次款2000元,代扣個(gè)稅1000元。(1)編制計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄
(2)統(tǒng)制計(jì)提單位社保、公積金的會(huì)計(jì)分錄(3)編制發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄
(4)綜制上交社保、公積金的分錄
(5)編制繳納代扣個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)分錄
1/511
2023-09-05
三證合一后的工商執(zhí)照稅號(hào)是不是就是國稅,地稅納稅人識(shí)別號(hào)嗎
1/711
2016-12-27
老師,如果要計(jì)提98000元增值稅,叫你做憑證計(jì)提,怎樣計(jì)提呢?我做內(nèi)帳
1/974
2019-11-23
老師,這個(gè)處置這個(gè)無形資產(chǎn)時(shí)候的銷項(xiàng)稅怎么是怎么是60000呢 ??沒懂
4/1078
2020-06-19
非獨(dú)立核算的分公司的所得稅是由總公司匯總清算還是分公司在所在地繳納。
1/1627
2017-12-06
1.某企業(yè)本期營業(yè)外收入總額為60 000元,期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,應(yīng)如何編制會(huì)計(jì)分錄?(2分)
甲公司2019年度利潤總額(稅前會(huì)計(jì)利潤)為972萬元,所得稅稅率為25%。甲公司全 年實(shí)發(fā)工資、薪金為100萬元,職工福利費(fèi)20萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)16萬元;經(jīng)查,甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素。要求:請(qǐng)回答以下問題,并寫出計(jì)算過程。(6分)
(1)納稅調(diào)整數(shù)=?(4分)
(2)應(yīng)納稅所得額=?(1分)
(3)當(dāng)期應(yīng)交所得稅額=?(1分)
3.2019年,甲公司當(dāng)年應(yīng)交所得稅稅額為5 000000元;遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400 000元,年末數(shù)為500 000元;遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250 000元,年末數(shù)為200 000元。(8分)
要求:請(qǐng)回答以下問題,按要求寫出計(jì)算過程或分錄。
(1)計(jì)算遞延所得稅;(2分)
計(jì)算所得稅費(fèi)用;(2分)
編制所得稅費(fèi)用相關(guān)的分錄;(4分)
6/3320
2020-04-22
我是分公司。所得稅預(yù)繳時(shí)總分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟?,我分公司要做這張表嗎
1/412
2017-10-20
請(qǐng)問老師匯算清繳正數(shù)所交的企業(yè)所得稅是要做到利潤分配—未分配利潤里嗎?
1/2444
2020-03-16
小規(guī)模納稅人預(yù)繳增值稅、企業(yè)所得稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、附加稅、印花稅、個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)分錄具體怎么寫,全部流程分錄?
1/501
2020-06-16
你好,老師
2015年的企業(yè)所得稅,當(dāng)時(shí)入賬的分錄:借所得稅費(fèi)用 貸:銀行存款 現(xiàn)在19年退稅 會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是怎樣的
1/448
2019-07-06
拖動(dòng)下方圖標(biāo)至桌面,學(xué)習(xí)聽課更方便