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送心意

董老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-01-02 10:10

您好,借 遞延所得稅資產  貸 所得稅費用

追問

2020-01-02 11:42

老師,是一個月提一次,還是一年一次

董老師 解答

2020-01-02 11:42

您好,年末做一次就可以了。不用每個季度做

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末計提壞賬準備和存貨計提跌價準備,賬面價值小于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用 《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》的規(guī)定,是針對“部分長期資產”的資產減值制定的準則,并不是全部長期資產,不適用于在其他具體準則中規(guī)范的減值。該準則規(guī)范的長期資產減值視同永久性減值,一經(jīng)提取不得轉回。只能在處置相關資產后或資產離開企業(yè)時,再進行資產減值的賬務處理。
2015-08-16 17:02:50
你好,是記入遞延所得稅資產
2020-08-20 09:19:41
您好,借 遞延所得稅資產 貸 所得稅費用
2020-01-02 10:10:28
因為減值準備當期不可以扣除 所以會有稅會差異
2019-08-08 17:06:35
您好,因為存貨跌價準備40是發(fā)生額,但是遞延所得稅不僅考慮存貨跌價,還需要考慮未實現(xiàn)內部交易部分的影響。
2020-07-14 21:28:22
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