emoli蘇 追問

2022-08-23 15:04

老師  是乙公司個表就會把產(chǎn)生的1250*15%的遞延所得稅資產(chǎn)沖抵掉的意思嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-08-23 15:23

是的，就是這個意思，因為你個別報表里面已經(jīng)有一部分遞延所得稅資產(chǎn)呢，那么在計算合并報表遞延所得稅資產(chǎn)的時候，個別報表的就相當(dāng)于是之前已經(jīng)有的。然后再把套部分做調(diào)整就。

emoli蘇 追問

2022-08-23 15:28

合表里面計算的 （6-3）*1000*50%*15%=225 這里面已經(jīng)包括 乙的個表那個減值產(chǎn)生的1250*15%的遞延所得稅了
是這個意思嗎  老師

陳詩晗老師 解答

2022-08-23 15:33

哎，對的是的，就是這個意思。