萬靜 追問

2018-05-25 13:55

企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅、增值稅不是不能在稅前扣除嗎？

萬靜 追問

2018-05-25 13:58

我是不是可以理解為：在外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅做這樣一筆會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)稅稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款    如果這樣做的話那就企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅都沒有計(jì)提，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)客戶一直有余額

鄒老師 解答

2018-05-25 13:58

你好，企業(yè)所得稅是不能扣除，個(gè)人所得稅計(jì)提了通過稅金及附加是可以扣除的 
而增值稅是負(fù)債，不影響企業(yè)所得稅，不扣除的

萬靜 追問

2018-05-25 14:20

謝謝老師！我開出發(fā)票時(shí)1.借：應(yīng)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 / 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅     2.在外地預(yù)繳時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅  貸：銀行存款     預(yù)繳的企業(yè)所得稅計(jì)提：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸：銀行存款    計(jì)提外地預(yù)繳的個(gè)人所得稅 ：借：稅金及附加  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 （這樣計(jì)提后個(gè)人所得稅可以稅前扣除）   請(qǐng)老師指點(diǎn)，萬分感謝

鄒老師 解答

2018-05-25 14:26

你好，是這樣處理的

萬靜 追問

2018-05-25 14:33

如果像我上面那樣做的話，外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅科目會(huì)有余額， 像不是季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候都是計(jì)提一筆，借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅   繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸：銀行存款   這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目就沖平了

鄒老師 解答

2018-05-25 14:37

你好，如果只是預(yù)交，，沒有計(jì)提，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)有余額的

萬靜 追問

2018-05-25 14:43

那我需要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2018-05-25 14:45

你好，有利潤(rùn)就需要計(jì)提，沒有就不需要計(jì)提的

萬靜 追問

2018-05-25 14:52

那我如果當(dāng)年簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目一年下來沒有利潤(rùn)，在外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在匯算清繳的時(shí)候可以退稅？

鄒老師 解答

2018-05-25 14:53

你好，可以申請(qǐng)退稅

萬靜 追問

2018-05-25 14:56

我還是有點(diǎn)疑問：外地預(yù)繳的個(gè)人所得稅是否可以稅前扣除，因?yàn)橛械娜苏f不可以，分錄是：預(yù)繳的時(shí)候計(jì)提：借：稅金及附加  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅  繳納時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅  貸 銀行存款

鄒老師 解答

2018-05-25 15:00

你好，預(yù)交的時(shí)候不可以抵扣企業(yè)所得稅，計(jì)提計(jì)入了稅金及附加才可以抵扣企業(yè)所得稅的