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老師，我想咨詢一下，我現(xiàn)在的公司，發(fā)現(xiàn)去年多計提了100多萬的職工教育經(jīng)費，現(xiàn)在也在賬上掛著，我現(xiàn)在調(diào)賬屬于前期差錯更正嗎？還有就是分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 1000000 貸：以前年度損益 1000000 借：本年利潤1000000 貸：以前年度損益調(diào)整 1000000 還是分錄要怎么寫呢？另外，所得稅肯定要補繳，這個具體在12月份就申報還是匯算清繳的時候申報呢？具體在所得稅申報表的表幾填列呢？
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2021-12-23
請教老師，我們在年終所得稅匯算清繳時，查出需補一筆24年度的所得稅，請問老師賬務(wù)怎么處理，要不要重新做2024年的反記賬，重新做2024年的報表，我認(rèn)為的是只要調(diào)整25年年初的未分配利潤即可，您看一下我的賬務(wù)處理如下對不對： 1）借：應(yīng)交所得稅 200 貸：銀行存款 200；2）借：以前年度損益調(diào)整 200 貸：應(yīng)交所得稅 3）借：利潤分配-未分配利潤 200 貸：以前年損益調(diào)整 200 謝謝
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2025-05-26
老師，往來沖銷錯了，把應(yīng)沖銷小張的一百元，沖銷成了小李的。那調(diào)整分錄應(yīng)該是借：其他應(yīng)收款 小李 貸：其他應(yīng)收款 小張 但是老師講的是借：其他應(yīng)收款 小張 貸:其他應(yīng)收款 小李 是我沒有理解老師的意思，還是老師講錯了。 還有熊超老師講的調(diào)減所得稅不做借：應(yīng)交稅費 —應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整這筆分錄 但是齊紅老師講的要。 我該聽誰的？
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2021-03-06
年前一個憑證做錯了，應(yīng)該屬于固定資產(chǎn)科目里，寫成主營業(yè)務(wù)成本了，剛好跨年了，這個怎么調(diào)，是不是用以前年度損益調(diào)整那個固定資產(chǎn)，能不能具體寫一下會計分錄
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2022-02-08
運輸公司，2019年成本需要轉(zhuǎn)出，怎么轉(zhuǎn)呢，當(dāng)時是借主營業(yè)務(wù)成本、應(yīng)交稅費 貸銀行存款，現(xiàn)在一方走以前年度損益調(diào)整，還有一方走什么科目轉(zhuǎn)出呢，
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2021-10-26
我發(fā)現(xiàn)前兩年有兩筆需要調(diào)整的分錄，一筆是材料采購（本來是入管理費用—低值易耗品的），一筆是其他應(yīng)付款（不支付對方的）；我在2018年做了兩筆調(diào)整分錄：1、借：以前年度損益調(diào)整，貸：材料采購；2、借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損益調(diào)整；老師，我的調(diào)整分錄正確嗎？還有，用了以前年度損益調(diào)整科目后需要改報表不
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2018-07-02
老師問下:我是5月份匯算的，5月份補交了2萬的所得稅。分錄:借:利潤分配-未分配利潤? 2萬? ? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? 2萬? ? ? ?借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? 2萬? ? ? ?貸:銀行2萬? ? 我都做在5月份最在一起行不行。 軟件里面做在一筆里面。就免得分開寫。我們小企業(yè)就不進入以前年度損益調(diào)整
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2021-06-11
老師，我才發(fā)現(xiàn)23年有1筆固定資產(chǎn)的賬少記了1000元，現(xiàn)在我要把它補記上去，這個是不是可以不用以前年度損益調(diào)整科目，不涉及期間費用，直接增加固定資產(chǎn)可以嗎？
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2024-08-30
實在不明白以前年度損益調(diào)整怎么用，比如三月份發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整以前年度損益，借 以前年度損益調(diào)整，貸 未分配利潤，這時候未分配利潤不是記到三月了嗎，怎么會影響期初數(shù)呢？我就是不明白這個記賬怎么影響資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)，記在三月份是提現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤三月的本年累計數(shù)里面，怎么會影響期初數(shù)呢？
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2022-03-20
老師請問本月調(diào)整了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤有差額。差額就是調(diào)整年度損益的差額，請問這個需要怎么調(diào)整。
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2020-06-29
企業(yè)所得稅匯算清繳補交的稅款，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn) ，要調(diào)減盈余公積嗎？
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2020-11-12
資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表一致，試算平衡表的本年利潤金額就不一致了，有涉及到以前年度損益調(diào)整，怎么回事呢？我做的分錄，借：以前年度損益調(diào)整10277.95貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅10277.95,借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅25246.99.貸以前年度損益調(diào)整10277.95.銀行存款14969.04
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2021-10-20
老師你好，去年我們利潤是虧損的，這個季度是盈利的，填企業(yè)所得稅季度報表的時候怎么填不了彌補以前年度虧損呀？
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2022-04-15
老師，您好！14年商品成本結(jié)轉(zhuǎn)錯了，15年用紅字沖紅又更正過來，跨年涉及到損益要通過以前年度損益調(diào)整嗎？我這做錯了，怎么修改？
1/854
2016-03-23
請問做匯算清繳帳務(wù)處理時，借應(yīng)交所得稅，貸以前年度損益調(diào)整這步和借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤可以分兩天做嗎？這兩筆在會計傳票里應(yīng)該以什么作為附件？
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2021-06-17
老師，以前年度損益調(diào)整，也計入了未分配利潤中，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，沒在利潤表中顯示，資產(chǎn)負(fù)債表中本年利潤勾機關(guān)系不對怎么辦
2/156
2021-07-06
今年5月做15年的匯算清繳，調(diào)增一筆費用 ，有滯納金，1.借：以前年度損益調(diào)整 營業(yè)外支出 貸：銀行存款 2.借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 .那么我5月末做本期損益結(jié)轉(zhuǎn)時，上面那個利潤分配要怎么處理
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2016-06-08
2019年收到2017年所得稅退稅款，軟件里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目。分錄這樣做，資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤期末減去期初不等于利潤表上的本年累計數(shù)。應(yīng)該怎么做分錄才對呢?謝謝！
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2019-10-30
老師 您好！請問通過以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤科目，資產(chǎn)負(fù)債表上的期末未分配利潤_期初未分配利潤的差額與利潤表的本年累計利潤就有一個差額，這個差額就是以前年度損益調(diào)整數(shù)，那么如何體現(xiàn)利潤表和負(fù)債表的勾稽關(guān)系呢？
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2020-01-06
有個公司前幾年交的稅都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，只是在當(dāng)時做了扣款的分錄，體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債邊上“應(yīng)交稅金”項目是負(fù)數(shù)?，F(xiàn)在統(tǒng)一給結(jié)轉(zhuǎn)了：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交某稅 。 借：本年利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。之后出報表發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤的年初數(shù)加上利潤表中凈利潤的本年累計數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)。這是怎么回事呢？
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2017-06-07