
老師,我想咨詢一下,我現(xiàn)在的公司,發(fā)現(xiàn)去年多計提了100多萬的職工教育經(jīng)費,現(xiàn)在也在賬上掛著,我現(xiàn)在調(diào)賬屬于前期差錯更正嗎?還有就是分錄是,借:應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 1000000 貸:以前年度損益 1000000 借:本年利潤1000000 貸:以前年度損益調(diào)整 1000000 還是分錄要怎么寫呢?另外,所得稅肯定要補繳,這個具體在12月份就申報還是匯算清繳的時候申報呢?具體在所得稅申報表的表幾填列呢?
答: 同學你好 分錄這樣做就可以的
去年多計提的應付職工薪酬,本年度用以前年度損益調(diào)整,可以借:以前年度損益調(diào)整(紅字) 貸:應付職工薪酬(紅字)嗎?
答: 直接做借應付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
19年少計提部分,20年做調(diào)整1、補計提工會經(jīng)費:借以前年度損益調(diào)整,貸應付職工薪酬2、補計提房租:借以前年度損益調(diào)整,貸:其他付款-房租,月末需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎,結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做呢?
答: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整,


傅燕 追問
2021-12-23 11:46
樸老師 解答
2021-12-23 11:53