ZK 追問

2018-07-02 08:36

老師，我做了借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整這個分錄；老師，因為我看了利潤表凈利潤和資產(chǎn)負債表未分配利潤累計發(fā)生數(shù)，這兩個數(shù)是有差額的，剛好就是我調(diào)整分錄影響的差異；那報表不平?jīng)]有影響嗎？老師，您說的利潤及利潤分配表，這個表從哪里找哦？以前年度損益調(diào)整，這個科目只是用來調(diào)整損益的不，我用來調(diào)了其他應付款，這樣可以嗎？因為其他應付款不是損益類科目。

ZK 追問

2018-07-02 09:34

老師，分錄沒有問題我就不做分錄調(diào)整了；一個朋友說可以在所有者權(quán)益變動表里面說明下就可以了；老師，找不到利潤及利潤分配表，是不是可以直接在所有者權(quán)益變動表里面做說明哦

江老師 解答

2018-07-02 10:29

這個是計入利潤及利潤分配表中“以前年度損益調(diào)整”項目列示

ZK 追問

2018-07-02 10:47

老師，我是1月做的調(diào)整，可以在這個月內(nèi)做調(diào)整回來就可以了是不，我去稅局表單下載里面沒有找到有這個表怎么辦哦

ZK 追問

2018-07-02 10:54

老師，1月做的調(diào)整，這個差異是不是只要在2018年至明年匯算清繳期間填下那個表說明一些就可以了哦

江老師 解答

2018-07-02 15:17

稅務(wù)局是不認可“以前年度損益調(diào)整”科目，因此稅務(wù)申報表中是沒有此項的

ZK 追問

2018-07-02 15:36

老師，那我的這個差異要怎么處理好呢？利潤及利潤分配表這個表要去哪里找呢？

江老師 解答

2018-07-02 17:34

一、主營業(yè)務(wù)收入 
    減：主營業(yè)務(wù)成本 
        主營業(yè)務(wù)稅金及附加 
二、主營業(yè)務(wù)利潤 
    加：其他業(yè)務(wù)利潤 
    減：營業(yè)費用 
        管理費用 
        財務(wù)費用 
    資產(chǎn)減值損失 
三、營業(yè)利潤 
    加：投資收益 
        補貼收入 
        營業(yè)外收入 
    減：營業(yè)外支出 
四、利潤總額 
    減：所得稅 
五、凈利潤（虧損“ -”號填列） 
    加：年初未分配利潤 
    減：以前年度損益調(diào)整 
六：未分配利潤

ZK 追問

2018-07-03 09:02

老師，這個表可以在明年匯算清繳的時候再作填寫不？我有朋友是直接不做處理，年底結(jié)轉(zhuǎn)后下年差異就自動平了，這樣可以嗎

江老師 解答

2018-07-03 10:24

這個結(jié)平就行了。

ZK 追問

2018-07-03 10:29

老師，結(jié)平的話，是不是就不用做調(diào)整了，也不用填寫那個利潤及利潤分配表了？

江老師 解答

2018-07-03 10:53

那看你如何結(jié)平處理。

ZK 追問

2018-07-03 10:56

老師，那應該要怎么做結(jié)平處理好哦

江老師 解答

2018-07-03 10:57

按理論是用“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)平

ZK 追問

2018-07-03 10:59

老師，不是已經(jīng)用這個科目做調(diào)整了嗎？又要用這個科目做結(jié)平嗎？我1月份用這個科目做了上面的分錄，然后還沖了未分配利潤了

江老師 解答

2018-07-03 13:01

這個就是用“以前年度損益調(diào)整”，結(jié)轉(zhuǎn)后沖減了未分配利潤

ZK 追問

2018-07-03 14:34

老師，那就是現(xiàn)在不需要做什么處理了嗎？利潤及利潤分配表也不用填是不

江老師 解答

2018-07-03 18:15

如果現(xiàn)在不處理，就不用填利潤分配表

ZK 追問

2018-07-03 18:37

老師，我想等明年匯算清繳的時候再做處理，可以不？那個時候做處理還需要填利潤分配表不

江老師 解答

2018-07-03 23:13

可以，這個在年底處理也行。

ZK 追問

2018-07-04 07:57

老師，如果年底結(jié)平后，就不需要再填利潤及利潤分配表了嗎？

江老師 解答

2018-07-04 09:22

也是需要做利潤表，好進行企業(yè)利潤的申報

ZK 追問

2018-07-04 09:24

老師，您說的利潤及利潤分配表是不是就是平時企業(yè)的利潤表？

江老師 解答

2018-07-04 09:27

是的，就是利潤表，只是比利潤表多幾行，就是下面會有“以前年度損益調(diào)整”項