2016年 管理費(fèi)用需要調(diào)減 調(diào)整到其他應(yīng)收款個(gè)人身上，，應(yīng)該怎么做分錄？ 需要在以前年度損益調(diào)整里調(diào)？

答： 如果管理費(fèi)用需要調(diào)減，需要在以前年度損益調(diào)整里調(diào) 其他應(yīng)收款個(gè)人 銷項(xiàng)稅?業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用,只會(huì)影響到企業(yè)所得稅,會(huì)計(jì)分錄: 收回現(xiàn)金,用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整原來(lái)計(jì)入管理費(fèi)用的招待費(fèi) 借:其他應(yīng)收款--個(gè)人 1000 貸:以前年度損益調(diào)整 1000 計(jì)提因管理費(fèi)用減少而需要調(diào)整的以前少交的所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 250 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250 繳納所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250 貸:銀行存款 250 將"以前年度損益調(diào)整"的科目差額1000-250=750,轉(zhuǎn)用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借:以前年度損益調(diào)整 750 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 750 一般來(lái)講,這些應(yīng)該在匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行,現(xiàn)在進(jìn)行調(diào)整,是否有罰款(滯納金),這個(gè)需要稅務(wù)局

老師好，想咨詢一個(gè)問(wèn)題，老師好，先說(shuō)下我遇到的情況，我們現(xiàn)在是以2021年4月到2022年3月為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，我這邊的賬務(wù)是這么做的，在2021年3月做了一筆分錄是:借:管理費(fèi)用50萬(wàn)，貸:其他應(yīng)收款50萬(wàn)，然后在21年4月，將3月的分錄完全沖銷了，又做了一筆分錄是:借:以前年度損益調(diào)整50萬(wàn)貸:其他應(yīng)收款50萬(wàn)，這樣做賬會(huì)影響21年4月到22年3月的利潤(rùn)嗎

答： 你好，學(xué)員，會(huì)影響21年4月到22年3月的利潤(rùn)，因?yàn)闆_銷用的損益科目的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好!我19年12月做了一筆： 借：現(xiàn)金 貸：管理費(fèi)用 正確應(yīng)該是：借：現(xiàn)金 貸：管理費(fèi)用 x 其他應(yīng)收-押金y ps:涉事金額9500 跨年了 我可以直接調(diào)下憑證還是要走以前年度損益調(diào)整？

答： 你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？金額大不大