會計審核費用報銷單的注意事項

第一  “費用報銷單”后附件發(fā)票類，應審核以下幾點；

（1）發(fā)票上公司基本信息完整；

（2）報銷金額及發(fā)票金額是否一致，報銷金額不能小于發(fā)票金額；

（3）開票日期不可跨年；

（4）開票內容是否與實際相符；

（5）如稅局代開發(fā)票則需附帶完稅憑證；

（6）發(fā)票專用章應與開票信息一致；

（7）網上查詢發(fā)票真?zhèn)危?/p>

（8）需清晰公司企業(yè)性質，如簡易征收企業(yè)只可收普通發(fā)票。

實際工作中財務人員日常審批費用應注意事項

第二  若費用報銷單無法提供發(fā)票，則應附帶收據及其他貨物清單等其他明細書面證明，由本人及部門領導在收據后面簽名確認，如遇到勞務費及其他行政支出，還需由人事行政部領導簽名確認。

實際工作中財務人員日常審批費用應注意事項

第三  借款單據應注意以下方面：

因工作需要向公司暫支借款，需填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得涂抹。

實際工作中財務人員日常審批費用應注意事項

第四  一般情況下，財務會計應將復核后的費用報銷單，上報財務經理、副總經理及總經理簽字審批，領導全部簽字后則視為同意財務部付款（如遇緊急需用資金情況，需電話請示領導）。

但是若有供貨商發(fā)票未到而急需先付款的，應先填寫采購申請單，注明材料名稱，規(guī)格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式，并由部門主管簽字確認，交相關部門領導審核落實，并由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續(xù)并支取款項。

費用報銷單怎么審核？

一、日常費用的報銷：

1、日常費用指日常發(fā)生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；

2、“費用報銷單”后附發(fā)票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；

3、“費用報銷單”和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

4、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

5、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送本部門負責人復核并簽字；

③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；

④、經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批；

⑤、出納根據總經理審批后的報銷單支付款項或結清借款。

流程圖：

1.費用發(fā)生前的申請（本部門負責人和財務經理審核）

2.費用報銷人粘貼好附件并簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負責人復核

4.財務部 會計審核

5.總經理審批

6.出納憑總經理審批結果付款或結清借款

二、費用發(fā)生盡量取得正式稅務發(fā)票；如為收據報銷時，收據上必須有服務方的合法印章。

三、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據辦公需要，統(tǒng)一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經理審批后，交由采購部從指定供應商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領取。

四、車間物料消耗品（含工件和備品），由生產部門申購并經本部門負責人和財務經理審核，經總經理審批后采購部才能辦理。

五、支付款項票據必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數據清晰且一致。

六、數字大小寫字樣：

小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

整體上來說，會計審核費用報銷單的注意事項主要包含四個方面，在正文中小編老師都已經羅列出來了，相信大家看完后對此問題應該都有了自己的體會。其實會計審核費用的報銷單并不是一件很難的事情，平時審核時多注意就好了，如果有什么地方拿捏不準的話，可以來會計學堂網進行提問。