2011年的賬務 支付貨款 借 : 預付賬款20000元（含稅價）， 貸：銀行存款20000元 原材料入庫 借：原材料17094.02元（不含稅），貸：應付暫估17094.02元 供應商發(fā)票一直未開過來，怎么處理？？？

答： 你好！ 預付賬款與應付暫估對沖，差異列入營業(yè)外支出，匯算清繳時調整；原材料金額17094.02在匯算清繳時作調增。

老師：請問下工業(yè)企業(yè)原材料暫錄入庫領用后，收到部分發(fā)票后暫估怎么處？支付貨款：借：應付賬款-供應商 33900 貸：銀行存款 33900 原材料入庫：借：原材料-暫估 33900 貸：應付賬款--暫估33900 生產(chǎn)領用：借：生產(chǎn)成本-（暫估原材料）20000 貸：原材料--暫估 20000 收到發(fā)票:借：原材料 -入庫30000 應交稅費-進項3900貸：應付賬款 供應商33900

答： 您好！紅字沖減之前暫估的分錄。然后重新做正確的金額的分錄就好了。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

那個供應商貨款我們已經(jīng)支付了20000元但是對方發(fā)票以后都不會開給我們了，貨物是入庫了的，目前賬務情況是：應付賬款借方20000元，應付暫估貸方17094.02元，具體賬務怎么處理比較好？？？

答： 你好，你可以沖銷應付借方，應付貸方，然后匯算清繳對沒有發(fā)票的納稅調整