簡簡單單 追問

2018-03-15 10:50

老師是不是這樣處理：借 應(yīng)付暫估-17094.02  
                                        營業(yè)外支出-2905.98（稅款部分） 
 
                                   貸 應(yīng)付賬款20000 
然后營業(yè)外支出部分匯算清繳的時候要調(diào)增？？？？

鄒老師 解答

2018-03-15 10:51

你好，你之前暫估有暫估進項稅額？

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2018-03-15 11:19

沒有的，應(yīng)付賬款借方是（含稅）20000，應(yīng)付暫估貸方是（不含稅的）17094.02元

鄒老師 解答

2018-03-15 11:20

你好，沖銷暫估 
然后做無票購進

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2018-03-15 11:21

老師有實例嗎？？？

鄒老師 解答

2018-03-15 11:22

暫估入庫 
借；庫存商品或原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；庫存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；庫存商品或原材料   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目 
這個是會計對暫估入庫賬務(wù)處理的規(guī)定

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2018-03-15 13:56

老師沖銷暫估了以后，還有那個應(yīng)付賬款借方20000元還掛著的，一般單位都掛預(yù)付賬款我們單位預(yù)付都直接掛應(yīng)付賬款借方的，那這個應(yīng)付賬款借方20000元怎么處理？？？

鄒老師 解答

2018-03-15 13:57

借；原材料等科目    貸；應(yīng)付賬款 
做這個無票購進分錄

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2018-03-15 14:08

老師相當(dāng)于原材料是含稅價了？？？？

鄒老師 解答

2018-03-15 14:12

你好，是的，因為沒有取得專用發(fā)票，只能是按含稅金額錄入的

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2018-03-15 14:32

老師如果發(fā)票已開應(yīng)付賬款貸方5000元但是公司確定不再付款了怎么處理？？是不是按營業(yè)外收入入賬？？？？

鄒老師 解答

2018-03-15 15:05

你好，是的 
借；應(yīng)付賬款   貸；營業(yè)外收入

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2018-03-15 15:13

那老師像貨款付了發(fā)票也沒有開過來貨也不發(fā)了是不是按營業(yè)外支出處理？匯算清繳調(diào)增？？

鄒老師 解答

2018-03-15 15:14

你好，是的，計入營業(yè)外支出，匯算清繳予以調(diào)整