老師還得麻煩問(wèn)下供熱企業(yè)預(yù)收取暖費(fèi)時(shí)候就申報(bào)增值稅嗎？企業(yè)所得稅分期取暖時(shí)候進(jìn)入收入，這樣稅務(wù)總會(huì)比對(duì)增值稅和企業(yè)所得稅不同步，總是寫(xiě)說(shuō)明，有好的處理方式嗎？還有居民收入是否需要價(jià)稅分離呢，如果不做價(jià)稅分離，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的比例不對(duì)，如果做了價(jià)稅分離，填報(bào)增值稅收入是帶出來(lái)開(kāi)具發(fā)票的金額是總額不能填報(bào)價(jià)稅分離，稅務(wù)申報(bào)表過(guò)不去，應(yīng)該如何解決呢？

答： ?您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等

外貿(mào)出口企業(yè)，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已勾選 “出口退稅勾選”，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤且不能重開(kāi)，進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）申報(bào)哪一項(xiàng)？

答： 外貿(mào)出口企業(yè)收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已勾選 出口退稅勾選，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤且不能重開(kāi)，進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕39號(hào)）規(guī)定，出口企業(yè)申報(bào)退（免）稅的貨物，須在退（免）稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯，若未收匯則應(yīng)視同內(nèi)銷貨物征稅。因此，外貿(mào)出口企業(yè)應(yīng)該在申報(bào)退（免）稅的貨物收匯后，才能勾選出口退稅勾選，并按規(guī)定申報(bào)退（免）稅。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第16號(hào)）規(guī)定，外貿(mào)出口企業(yè)需要在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）第18欄免、抵、退應(yīng)退稅額中申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

企業(yè)購(gòu)買(mǎi)禮品開(kāi)具的增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么計(jì)賬

答： 借銷售費(fèi)用招待費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出