老師您好,固定資產(chǎn)中所購(gòu)買的車輛已經(jīng)兩年多時(shí)間現(xiàn)在出售該車輛,要如何計(jì)算需要繳的稅,和購(gòu)買時(shí)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?
畫娥眉
于2023-10-14 21:56 發(fā)布 ??555次瀏覽
- 送心意
岳老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
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您好,對(duì)的,進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣計(jì)入成本
2019-01-16 08:55:50

同學(xué):您好。留二行分錄就可以了。做重復(fù)了。
留抵退稅的分錄:如進(jìn)項(xiàng)稅已結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅,則:借:銀行存款? 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅。
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 如進(jìn)項(xiàng)稅未結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅,則:借:銀行存款? 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2022-05-06 10:33:14

您好
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=固定資產(chǎn)凈值×適用稅率
固定資產(chǎn)凈值,是指納稅人按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度計(jì)提折舊后計(jì)算的固定資產(chǎn)凈值。原值減去已經(jīng)計(jì)提折舊的金額
2020-02-15 18:08:14

你好;??財(cái)政部?國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購(gòu)設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》(財(cái)稅〔2011〕107號(hào))第三條第二項(xiàng)規(guī)定,企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月,應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。收到退還的期末留抵時(shí):
??借:銀行存款
?????????貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2022-05-06 09:50:10

您好,不需要轉(zhuǎn)出的,你處置要繳納增值稅
2023-05-28 16:19:00
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