九劍 追問

2020-02-06 12:45

正常使用年限是指折舊年限嗎？為什么出售都不用進項稅額轉(zhuǎn)出？

鄒老師 解答

2020-02-06 12:55

你好
正常使用年限就是購進固定資產(chǎn)預(yù)計的使用年限
比如預(yù)計使用10年，使用滿10年報廢，不需要轉(zhuǎn)出，如果使用8年就報廢了就需要轉(zhuǎn)出的
銷售是確認銷項稅額，而不是做轉(zhuǎn)出處理

九劍 追問

2020-02-06 12:59

那轉(zhuǎn)出的進項稅額的賬面凈值乘以稅率嗎？

鄒老師 解答

2020-02-06 13:03

你好
如果屬于轉(zhuǎn)出情形，轉(zhuǎn)出的進項稅額=賬面凈值*增值稅稅率

九劍 追問

2020-02-06 13:06

非正常損失就要轉(zhuǎn)出，除自然災(zāi)害除非是嗎？

鄒老師 解答

2020-02-06 13:07

你好，自然災(zāi)害的進項稅額不需要轉(zhuǎn)出
其他非正常損失進項稅額是需要轉(zhuǎn)出的

九劍 追問

2020-02-06 13:13

那庫存商品盤虧是因為計量的差錯，要轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2020-02-06 13:16

你好，庫存商品盤虧是因為計量的差錯，這個屬于管理不善盤虧，需要轉(zhuǎn)出的

九劍 追問

2020-02-06 13:22

那庫存商品報廢也要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2020-02-06 13:29

你好
庫存商品報廢（如果是管理不善導(dǎo)致的）也要進項稅額轉(zhuǎn)出的

九劍 追問

2020-02-06 15:35

那轉(zhuǎn)出的進項稅額按什么來算？原來的進項？

鄒老師 解答

2020-02-06 15:37

你好，是的，按之前購進抵扣的進項稅額來計算轉(zhuǎn)出

九劍 追問

2020-02-06 15:40

用月末一次平均法，也不知道是哪批了？

鄒老師 解答

2020-02-06 15:43

你好，這個是需要知道這個對應(yīng)之前購進是什么時候的，才可以計算需要轉(zhuǎn)出進項稅額多少的

九劍 追問

2020-02-06 16:00

生產(chǎn)出來的庫存商品因管理不當(dāng)損壞報廢如何確定進項稅額轉(zhuǎn)出金額？

鄒老師 解答

2020-02-06 16:02

你好，按生產(chǎn)耗用的購進的材料，耗費的電費等進項稅額合計金額確定

九劍 追問

2020-02-06 16:11

平均分攤嗎？

鄒老師 解答

2020-02-06 16:15

你好，是按生產(chǎn)產(chǎn)品耗用的材料，電費等進項稅額合計金額確定
比如生產(chǎn)一個產(chǎn)品耗用材料的進項稅額是130，電費的進項稅額的13，那么一個產(chǎn)品報廢就需要轉(zhuǎn)出進項稅額130+13