現(xiàn)金客戶沒有開發(fā)票，當(dāng)月ERP里拋憑證時，是借：應(yīng)收賬款-暫估應(yīng)收賬款10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000，計提當(dāng)月增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 1700 貸：應(yīng)交增值稅-進項稅額 1500 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅200 月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額有個借方余額，這個怎么辦？

答： 沖銷上面兩筆分錄 做這一筆分錄 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

上個月的增值稅，沒有進項，所以就當(dāng)時做分錄是借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，這個月交這個增值稅時，一是需要借:做應(yīng)交增值稅-裝出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅這一步嗎？

答： 你好，要，其實不管要不要交稅，都要轉(zhuǎn)的

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

一般納稅人，每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，是開票，借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費–增值稅銷項稅進項沒認證:借應(yīng)交稅費-帶認證進項稅 月末結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費–增值稅銷項稅 貸應(yīng)交稅費–增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 有銷項了才認證，沒有不認證，當(dāng)月沒認證的怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，認證過:借:應(yīng)交稅費-增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費–增值稅進項稅 銷–進 借:應(yīng)交稅費-增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

答： 你沒有認證可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的