一般納稅人本月銷項(xiàng)稅額20000 進(jìn)項(xiàng)稅額 10000 加計抵減 1000 本月底我的賬務(wù)處理如下：。結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額20000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10000 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10000 次月繳納稅款的時候借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10000 貸：銀行存款9000 貸：營業(yè)外收入-加計抵減 1000 請老師檢查一下，我的會計分錄是否有誤

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2021-02-20 22:46

你好！
加計抵減是什么業(yè)務(wù)呢

清爽的糖豆追問

2021-02-20 22:52

國家給到咨詢服務(wù)業(yè)的稅收優(yōu)惠

蔣飛老師解答

2021-02-20 22:54

正常的進(jìn)項(xiàng)稅額分錄是怎么做的呢？

清爽的糖豆追問

2021-02-20 22:58

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額20000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000

清爽的糖豆追問

2021-02-20 22:58

繳納的時候就是10000

清爽的糖豆追問

2021-02-20 22:59

而我們實(shí)際繳納的是9000

蔣飛老師解答

2021-02-20 23:10

加計抵減，做分錄：
借管理費(fèi)用…咨詢費(fèi)1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000

借應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000

次月交納時
借應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅9000
貸銀行存款10000-1000=9000

蔣飛老師解答

2021-02-20 23:33

加計抵減，做分錄：
借應(yīng)交稅費(fèi)...應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000
貸管理費(fèi)用…咨詢費(fèi)1000

借應(yīng)交稅費(fèi)...未交增值稅1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)...應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000

次月交納時
借應(yīng)交稅費(fèi)...未交增值稅9000
貸銀行存款10000-1000=9000

（以這一回答為準(zhǔn)）