
中級(jí)所得稅疑問,計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí), 利潤總額-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+調(diào)增-調(diào)減 *25%如果有應(yīng)納稅可抵扣暫時(shí)性差異要 加上嗎?
答: 你好同學(xué),不需要的,暫時(shí)性差異影響的是遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債的。
計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),有個(gè)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,是不是一定等于利潤總額減去應(yīng)納稅暫時(shí)性差異???
答: 你好,同學(xué),應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是對(duì)應(yīng)的負(fù)債產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呢?計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用時(shí)要考慮遞延所得稅的影響(應(yīng)納稅暫時(shí)性差異乘以所得稅稅率)
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí),能否按照“會(huì)計(jì)報(bào)表-利潤總額“+-”永久性差異/暫時(shí)性差異“后計(jì)算的”應(yīng)納稅所得額“計(jì)算所得稅額
答: 您好, 如果您是指考試中的話,您那么算沒有問題; 如果您是實(shí)務(wù)中的話,只有上市公司會(huì)考慮遞延所得稅計(jì)提和計(jì)算;一般公司預(yù)繳都是按利潤總額做的。謝謝

