高貴的書本 追問

2022-01-27 19:26

那正確的公式是怎樣的？

高貴的書本 追問

2022-01-27 19:28

指會計上的公式

小默老師 解答

2022-01-27 19:28

應納稅所得額= 會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額

高貴的書本 追問

2022-01-27 19:32

就這個納稅調整額很難算老師

高貴的書本 追問

2022-01-27 19:32

一直不懂

高貴的書本 追問

2022-01-27 19:32

沒找到統(tǒng)一公式

小默老師 解答

2022-01-27 19:34

這個沒有統(tǒng)一公式的，需要分析會計和稅務的差異進行調整的

高貴的書本 追問

2022-01-27 19:37

我是針對某一道題總結了一個公式，放在另一道題就不適用了，根本搞不懂差異的原因在哪

高貴的書本 追問

2022-01-27 19:37

比如這道題，你說我錯的那個公式就可以用

高貴的書本 追問

2022-01-27 19:39

這道題就用不了了，然后用這道題的思路去做上一道題又不行了。

高貴的書本 追問

2022-01-27 19:40

都是計算應納稅所得額，搞不懂問題出在哪里

小默老師 解答

2022-01-27 20:00

下面這個題雖然無形資產形成可抵扣暫時性差異，可是不確認遞延所得稅資產，但是會影響應納稅所得額，因此你提到的公式不適用

高貴的書本 追問

2022-01-27 20:10

下面這個題我怎么感覺它ACD矛盾呀？應交所得稅等于所得稅費用，那就意味著沒有遞延所得稅。但它A不是說有可抵扣暫時性差異嗎？應該確認遞延所得稅資產吧

小默老師 解答

2022-01-27 20:17

你好，我這兒看不到選項

高貴的書本 追問

2022-01-27 20:18

選項忘記拍下來了，補上

小默老師 解答

2022-01-27 20:29

無形資產形成的可抵扣暫時性差異是不確認遞延所得稅資產的

小默老師 解答

2022-01-27 20:30

債務擔保屬于永久性差異，不影響遞延所得稅

小默老師 解答

2022-01-27 20:31

因此所得稅費用等于應交所得稅