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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2017-07-15 11:16

期末結(jié)轉(zhuǎn)  借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)  貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額計(jì)算 
城建稅=增值稅*7%或5% 
教育費(fèi)附加=增值稅*3% 
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2% 
借;稅金及附加     貸;應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加

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增值稅計(jì)提 借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 增值稅繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 借:稅金及附加 貸: 應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 繳納時: 借: 應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 貸:銀行存款
2022-06-17 15:14:06
你好同學(xué), 1、計(jì)提時的會計(jì)分錄:   借:稅金及附加—教育費(fèi)附加   稅金及附加—城市維護(hù)建設(shè)稅   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅   2、上繳時的會計(jì)分錄:   借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加   應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅   貸:銀行存款
2021-11-16 21:10:21
增值稅是通過應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅核算的
2019-07-05 11:48:15
您好同學(xué),你的理解是正確的
2022-09-04 11:01:11
你好,調(diào)3-8月應(yīng)交增值稅你沒提出來,計(jì)入收入了嗎?如果是的,就,借,主營業(yè)務(wù)收入貸,應(yīng)交增值稅
2024-01-11 17:52:08
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