老師，你好，我們是小規(guī)模公司，開(kāi)專用發(fā)票繳納了增值稅和城市維護(hù)費(fèi) ，錢(qián)還沒(méi)收到，分錄應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，城建稅，貸：銀行存款；計(jì)提借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅-城建稅還是借：稅金及附加-增值稅，城建稅

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2021-02-03 23:05

同學(xué)你好
增值稅計(jì)提的時(shí)候不計(jì)入稅金及附加

艾山江追問(wèn)

2021-02-03 23:11

老師，開(kāi)專用發(fā)票的時(shí)候交增值稅，附加稅也交完了，然后發(fā)票作廢，也沒(méi)退稅，沒(méi)抵扣，重新交稅開(kāi)發(fā)票，跨年后抵扣開(kāi)發(fā)票了，計(jì)提是繳納的時(shí)候計(jì)提，還是抵扣的時(shí)候計(jì)提

艾山江追問(wèn)

2021-02-03 23:12

計(jì)提是業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)候計(jì)提，還是月底計(jì)提

鐘存老師解答

2021-02-04 08:10

業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)候就確認(rèn)增值稅
增值稅附加是月底計(jì)提

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哪位老師有采購(gòu)報(bào)表的模版？問(wèn)

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你好老師，請(qǐng)問(wèn)如果我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年的產(chǎn)品當(dāng)時(shí)出庫(kù) 問(wèn)

同學(xué)，你好借：以前年度損益調(diào)整貸：庫(kù)存商品答
老師請(qǐng)問(wèn)7月才繳第一季度所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄問(wèn)

? 計(jì)提匯算所得稅借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅交稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ?? 貸：銀行存款答
（如果讓原來(lái)的老師答就最好啦，最新的情況是這樣）情問(wèn)

在簡(jiǎn)化假設(shè)下（主要考慮推薦積分和消費(fèi)收回成本），每月固定成本 11.5 萬(wàn)元，單張卡邊際貢獻(xiàn)約 1300 元，盈虧平衡點(diǎn)約為每月 89 張卡答

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