房地產(chǎn)企業(yè)預交所得稅是否按預計毛利率計算后可以將當期預交的營業(yè)稅及附加和土地增值稅進行抵扣嗎?
jossonli
于2017-06-25 12:58 發(fā)布 ??2347次瀏覽
- 送心意
李老師2
職稱: 中級會計師,初級會計師,CMA
2017-06-25 13:03
根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于印發(fā)<房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法>的通知》(國稅發(fā)〔2009〕31號)第十二條規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的期間費用、已銷開發(fā)產(chǎn)品計稅成本、營業(yè)稅金及附加、土地增值稅準予當期按規(guī)定扣除。
相關(guān)問題討論

您好,預交所得稅=預收款*預計利潤率*所得稅率
2022-02-20 13:20:07

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于印發(fā)<房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法>的通知》(國稅發(fā)〔2009〕31號)第十二條規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的期間費用、已銷開發(fā)產(chǎn)品計稅成本、營業(yè)稅金及附加、土地增值稅準予當期按規(guī)定扣除。
2017-06-25 13:03:46

你好,預交不需要計提到所得稅費用,只需要做這個分錄就可以了
借;應交稅費——企業(yè)所得稅,貸;銀行存款
2019-06-12 17:25:07

你好;?
銷售開發(fā)產(chǎn)品適用一般計稅方法計稅的,按照 9%的適用稅率計算;適用簡易計稅方法計稅的,按照 5%的征收率計算。
預征依據(jù):預收款÷(1%2B適用稅率或征收率)。
2023-02-17 16:31:27

你好,需要預交的,看你當?shù)囟惥謭?zhí)行的預征率是多少了,比如2.5%
2017-04-08 14:38:10
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