27、 企業(yè)因銷售商品提供售后服務(wù)等原因于當(dāng)期確認(rèn)了100萬元的預(yù)計(jì)負(fù)債。稅法規(guī)定， 有關(guān)產(chǎn)品售后服務(wù)等與取得經(jīng)營收入直接相關(guān)的費(fèi)用于實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前列支。假定企業(yè)在確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的當(dāng)期未發(fā)生售 務(wù)費(fèi)用。要求:計(jì)算預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異的金額。( 4分)文本答案...新

答： 你好，預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，暫時(shí)性差為100完。對(duì)應(yīng)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*稅率

老師，請(qǐng)問這個(gè)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)中，對(duì)于銷售商品提供售后服務(wù)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，稅法規(guī)定據(jù)實(shí)扣除，可是這個(gè)為什么這個(gè)售后費(fèi)用今年沒發(fā)生，計(jì)稅基礎(chǔ)也為0？

答： 同學(xué)，你好 負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的定義=賬面價(jià)值—未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額 未來發(fā)生了可以全部抵扣 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=0

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

企業(yè)因銷售商品提供售后服務(wù)等原因于當(dāng)期確認(rèn)了100萬元的預(yù)計(jì)負(fù)債。稅法規(guī)定， 有關(guān)產(chǎn)品售后服務(wù)等與取得經(jīng)營收入直接相關(guān)的費(fèi)用于實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前列支。假定企業(yè)在確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的當(dāng)期未發(fā)生售 務(wù)費(fèi)用。要求:計(jì)算預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異的金額。

答： 預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)即為100萬元，也就是說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將這筆負(fù)債的稅前列支納入其月度會(huì)計(jì)報(bào)表中。在未發(fā)生售后費(fèi)用的情況下，暫時(shí)性差異金額為0，因此不需要考慮此次發(fā)生的暫時(shí)性差異。 此外，一般來說，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將預(yù)計(jì)負(fù)債納入其月度會(huì)計(jì)報(bào)表中，并在實(shí)際發(fā)生時(shí)作出調(diào)整。因此，企業(yè)需要定期審查該項(xiàng)負(fù)債，以確保其稅前列支和費(fèi)用的完全抵扣。