初學者www 追問

2020-07-27 14:06

可是注會書上，寫著當年度沒發(fā)生任何保修支出，按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除，但是書上當年就扣掉了，計稅基礎(chǔ)為就為0了

小菲老師 解答

2020-07-27 14:09

同學，你好
負債計稅基礎(chǔ)的定義=賬面價值—未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
這個定義你清楚嗎？

初學者www 追問

2020-07-27 14:11

不太清楚啊，感覺挺懵的

小菲老師 解答

2020-07-27 14:15

同學，你好
比如預計負債100
計稅基礎(chǔ)100-100=0
第一個100是賬面價值
第二個100是未來稅前可扣除的金額

初學者www 追問

2020-07-27 14:20

老師，負債的計稅基礎(chǔ)和資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)一樣么？我感覺計稅基礎(chǔ)這個詞挺難理解的，學CMA的時候也沒有計稅基礎(chǔ)這個詞，感覺好懵，好繁瑣啊。

小菲老師 解答

2020-07-27 14:23

同學，你好
不一樣
資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，某一項資產(chǎn)在未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的總金額

初學者www 追問

2020-07-27 14:27

這個金額一般是指折舊，攤銷么？

小菲老師 解答

2020-07-27 14:28

同學，你好
固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，一般是折舊，攤銷