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愛笑的芹菜
于2023-03-06 17:15 發(fā)布 ??609次瀏覽
齊惠老師
職稱: 會計師
2023-03-06 17:29
預(yù)計負債的計稅基礎(chǔ)即為100萬元,也就是說,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將這筆負債的稅前列支納入其月度會計報表中。在未發(fā)生售后費用的情況下,暫時性差異金額為0,因此不需要考慮此次發(fā)生的暫時性差異。 此外,一般來說,根據(jù)《公司法》的規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將預(yù)計負債納入其月度會計報表中,并在實際發(fā)生時作出調(diào)整。因此,企業(yè)需要定期審查該項負債,以確保其稅前列支和費用的完全抵扣。
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齊惠老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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