企業(yè)因銷售商品提供售后服務(wù)等原因于當(dāng)期確認(rèn)了100萬元的預(yù)計負(fù)債。稅法規(guī)定， 有關(guān)產(chǎn)品售后服務(wù)等與取得經(jīng)營收入直接相關(guān)的費用于實際發(fā)生時允許稅前列支。假定企業(yè)在確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的當(dāng)期未發(fā)生售 務(wù)費用。要求:計算預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)和暫時性差異的金額。

答： 預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)即為100萬元，也就是說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將這筆負(fù)債的稅前列支納入其月度會計報表中。在未發(fā)生售后費用的情況下，暫時性差異金額為0，因此不需要考慮此次發(fā)生的暫時性差異。 此外，一般來說，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將預(yù)計負(fù)債納入其月度會計報表中，并在實際發(fā)生時作出調(diào)整。因此，企業(yè)需要定期審查該項負(fù)債，以確保其稅前列支和費用的完全抵扣。

27、 企業(yè)因銷售商品提供售后服務(wù)等原因于當(dāng)期確認(rèn)了100萬元的預(yù)計負(fù)債。稅法規(guī)定， 有關(guān)產(chǎn)品售后服務(wù)等與取得經(jīng)營收入直接相關(guān)的費用于實際發(fā)生時允許稅前列支。假定企業(yè)在確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的當(dāng)期未發(fā)生售 務(wù)費用。要求:計算預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)和暫時性差異的金額。( 4分)文本答案...新

答： 你好，預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)為0，暫時性差為100完。對應(yīng)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*稅率

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲企業(yè)2018年因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù),在當(dāng)年度利潤表中確認(rèn)了500萬元的售后保修服務(wù)費為銷售費用,同時確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債,當(dāng)年度未發(fā)生任何保修支出。假定按照稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除,該項預(yù)計負(fù)債的賬面價值為多少萬元,計稅基礎(chǔ)為多少萬

答： 您好，預(yù)計負(fù)債的賬面價值500 計稅基礎(chǔ)是0