歡菇?jīng)? 追問

2017-04-21 10:08

@宋老師：我說錯了  是進項大于銷項

宋生老師 解答

2017-04-21 10:09

您好！進項大于銷項不用單獨做分錄。

歡菇?jīng)? 追問

2017-04-21 10:11

@宋老師：那我開票前預(yù)繳的那3800的稅金 需要做什么分錄？

宋生老師 解答

2017-04-21 10:13

預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。納稅人以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額，應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。 
借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 
  貸：銀行存款 
月份終了，將當月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅

歡菇?jīng)? 追問

2017-04-21 10:27

@宋老師：殘疾人保障金是怎么計算的？

宋生老師 解答

2017-04-21 10:28

您好！ 保障金年繳納額=(上年用人單位在職職工人數(shù)×1.7%-上年用人單位實際安排殘疾人就業(yè)人數(shù))×上年用人單位在職職工年平均工資。