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于2020-04-01 12:26 發(fā)布 ??1697次瀏覽
辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2020-04-01 12:35
預(yù)繳稅款賬務(wù)處理銷項100，進項60，預(yù)繳2預(yù)繳時：借 預(yù)繳增值稅2貸 銀行存款2月末結(jié)轉(zhuǎn)：借 銷項100貸 進項60 預(yù)交增值稅2 未交增值稅38繳款時：借 未交增值稅38貸 銀行存款38可以這樣處理嗎？還是必須要預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅借 未交增值稅2貸 預(yù)交增值稅2借 轉(zhuǎn)出未交增值稅40貸 未交增值稅40繳款借 未交增值稅2貸 銀行存款2
答： 借，銷項100 貸 進項60 未交增值稅40
建筑業(yè)，預(yù)繳增值稅分錄：1、預(yù)繳：借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅貸：銀行存款2、月未結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅3、結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅稅-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅稅-未交增值稅請問第3問是這樣做的嗎？
答： 交稅 借；應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款 本地申報時抵繳 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅? 抵減本地應(yīng)交增值稅 ? ? ? ?銀行存款
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
10月份預(yù)繳增值稅19377.22元，11月申報時增值稅稅額為3725.86元，11月份實際未繳納增值稅，只繳納了附加稅。我的所有賬務(wù)處理如下：10月份 預(yù)繳時：借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 19377.22 貸：銀行存款 19377.22月末時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 19377.22 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅19377.22計提時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 8756.98 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 8756.98請問我的10月份賬務(wù)處理是否正確，11月份該如何進行賬務(wù)處理
答： 你好 賬務(wù)處理正確 你這里預(yù)繳的多 11月份不需要做賬務(wù)處理的。
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2020-04-01 12:35
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2020-04-01 12:40
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