例如：本期進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額30萬(wàn)，本月預(yù)繳稅額40萬(wàn)，期末留底借方30萬(wàn) 1.本月涉稅賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅40 貸：銀行存款40 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20 貸：銀行存款20 借：銀行存款20 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）20 2.按月底較小者賬務(wù)處理：（借方余額30萬(wàn) 跟預(yù)繳稅額40萬(wàn)比較） 借：應(yīng)稅費(fèi)-未交增值稅30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）30 3.結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務(wù)處理： 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅40 4.收到退稅時(shí)賬務(wù)處理： 借：銀行存款30 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅40 我的賬務(wù)處理是否正確？

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于2019-05-05 11:38 發(fā)布 ??3348次瀏覽