我企業(yè)用的是企業(yè)會計準則，并且21年第4季度的所得稅款已繳納完畢。后我又收到許多21年的費用發(fā)票，有業(yè)務(wù)招待費的，福利費的，差旅費的等。我將收到的這些21的費用發(fā)票統(tǒng)統(tǒng)記到了22年度的賬里，用的是“以前年度損益調(diào)整”科目，我想問，在匯算清繳的時候，我應(yīng)該怎么做？是在清繳前進行更改申報還是做納稅調(diào)整？用不用考慮到稅前扣除比例的問題，因為我將21的各類費用統(tǒng)統(tǒng)在22年計入了“以前年度損益調(diào)整”中了，沒有下分明細科目了，分不出哪些金額是福利費，哪些金額是業(yè)務(wù)招待費了？什么時候考慮更正申報？什么時候需要做納稅調(diào)整？

答： 您好，如果所得數(shù)預(yù)繳申報可以更正，按照更正后的預(yù)繳申報填報；匯算清繳時再做納稅調(diào)整。

老師，2023年企業(yè)有一筆業(yè)務(wù)招待費重復(fù)入賬了，導(dǎo)致有重復(fù)入賬的就沒有發(fā)票，2024年4月會計已將重復(fù)入賬的19200通過以前年度損益調(diào)整給沖銷了，在2023年度企業(yè)所得稅匯算時，該怎么調(diào)整？

答： 就按照紅沖之后的數(shù)據(jù)填寫。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我企業(yè)適用的是企業(yè)會計準則。22年收到許多21年的費用發(fā)票，這些發(fā)票有業(yè)務(wù)招待費的，有差旅費的等，21年已結(jié)賬，而且也已經(jīng)申報并預(yù)繳了4季度的所得稅稅款，那么，問題1：當我在收到21年的這些發(fā)票時，是不是在22年的賬里面將這些費用記到“以前年度損益調(diào)整”這個科目？問題2：在這個科目下還要不要根據(jù)費用的性質(zhì)分成是業(yè)務(wù)招待費還是差旅費？問題3：在進行22年的匯算清轍時，將這些21的費用發(fā)票需要如何處理？問題4：是需要在匯算清轍前進行更正申報還是進行納稅調(diào)整？問題5：如果進行更正申報或是納稅調(diào)整的話，需不需要考慮相關(guān)費用的稅前扣除比例？（因為記賬時統(tǒng)統(tǒng)記到了以前年度損益調(diào)整科目中去了）

答： 1.對的 2.要分的 3.這個用以前年度損益調(diào)整直接調(diào)整到21年的賬里了 4.不用，已經(jīng)分錄調(diào)整了 5.這個需要的