我企業(yè)用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并且21年第4季度的所得稅款已繳納完畢。后我又收到許多21年的費(fèi)用發(fā)票，有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，福利費(fèi)的，差旅費(fèi)的等。我將收到的這些21的費(fèi)用發(fā)票統(tǒng)統(tǒng)記到了22年度的賬里，用的是“以前年度損益調(diào)整”科目，我想問，在匯算清繳的時(shí)候，我應(yīng)該怎么做？是在清繳前進(jìn)行更改申報(bào)還是做納稅調(diào)整？用不用考慮到稅前扣除比例的問題，因?yàn)槲覍?1的各類費(fèi)用統(tǒng)統(tǒng)在22年計(jì)入了“以前年度損益調(diào)整”中了，沒有下分明細(xì)科目了，分不出哪些金額是福利費(fèi)，哪些金額是業(yè)務(wù)招待費(fèi)了？什么時(shí)候考慮更正申報(bào)？什么時(shí)候需要做納稅調(diào)整？

答： 您好，如果所得數(shù)預(yù)繳申報(bào)可以更正，按照更正后的預(yù)繳申報(bào)填報(bào)；匯算清繳時(shí)再做納稅調(diào)整。

老師，2023年企業(yè)有一筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)重復(fù)入賬了，導(dǎo)致有重復(fù)入賬的就沒有發(fā)票，2024年4月會(huì)計(jì)已將重復(fù)入賬的19200通過以前年度損益調(diào)整給沖銷了，在2023年度企業(yè)所得稅匯算時(shí)，該怎么調(diào)整？

答： 就按照紅沖之后的數(shù)據(jù)填寫。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我企業(yè)適用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。22年收到許多21年的費(fèi)用發(fā)票，這些發(fā)票有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，有差旅費(fèi)的等，21年已結(jié)賬，而且也已經(jīng)申報(bào)并預(yù)繳了4季度的所得稅稅款，那么，問題1：當(dāng)我在收到21年的這些發(fā)票時(shí)，是不是在22年的賬里面將這些費(fèi)用記到“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目？問題2：在這個(gè)科目下還要不要根據(jù)費(fèi)用的性質(zhì)分成是業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是差旅費(fèi)？問題3：在進(jìn)行22年的匯算清轍時(shí)，將這些21的費(fèi)用發(fā)票需要如何處理？問題4：是需要在匯算清轍前進(jìn)行更正申報(bào)還是進(jìn)行納稅調(diào)整？問題5：如果進(jìn)行更正申報(bào)或是納稅調(diào)整的話，需不需要考慮相關(guān)費(fèi)用的稅前扣除比例？（因?yàn)橛涃~時(shí)統(tǒng)統(tǒng)記到了以前年度損益調(diào)整科目中去了）

答： 1.對(duì)的 2.要分的 3.這個(gè)用以前年度損益調(diào)整直接調(diào)整到21年的賬里了 4.不用，已經(jīng)分錄調(diào)整了 5.這個(gè)需要的